Финансовые активы (Financial assets) – это денежные средства (наличные и безналичные фиатные деньги) и квазиденьги, инвестированные в финансовые инструменты.
Что входит в финансовые активы
К финансовым активам относят:
- акции (обыкновенные и привилегированные);
- облигации;
- варранты;
- товарные фьючерсы (нефть Brent, нефть WTI, нефть URALS, ячмень, кукуруза, пшеница, этанол, бензол, этилен, метанол и др.);
- фьючерсы на фондовые индексы;
- криптовалюты (BTC, Ethereum, ETH, Ripple XRP, Litecoin, Bitcoin Cash BCH, EOS и др.);
- паи ПИФ;
- другие ценные бумаги;
- кассовая наличность;
- банковские депозиты;
- чеки;
- вклады;
- коммерческие кредиты;
- страховые полисы.
Вопрос от Академии Masterforex-V: является ли квартира или автомобиль финансовым активом?
Ответ: Нет, квартира или автомобиль финансовым активом не являются. Это нефинансовые (реальные) активы – объекты недвижимости, земельные участки, транспорт, товары. Например, нефть – это реальный актив, а фьючерс нефти – уже финансовый. К финансовым активам не относятся также патенты, авторские права и другая интеллектуальная собственность.
Классификация и виды финансовых активов
Международный стандарт финансовой отчетности (МСФО) дает такую характеристику финансовым активам:
- Деньги и их эквивалент.
- Долевое право в другой компании.
- Договорное право на получение денег и их эквивалента или на обмен активов и обязательств.
А также на 4 следующие категории:
- Финансовые активы для торговли (часть инвестиционного портфеля, производные инструменты…).
- Инвестиции, удерживаемые до погашения: финансовые активы с определяемыми или фиксированными платежами и фиксированным сроком погашения.
- Займы и дебиторская задолженность.
- Финансовые активы в наличии для продажи.
Финансовые активы - нематериальные активы.
Финансовые активы компаний
Каждая компания располагает финансовыми активами, иначе сложно представить ее деятельность.
- В первую очередь к финансовым активам компании относят денежные средства. Это особо ликвидная их часть, поскольку за деньги всегда легко и быстро решить любой финансовый вопрос. Денежные средства существуют в наличной и безналичной форме. Первая – кассовая наличность, вторая – средства на банковском счете. Более широко денежные средства можно классифицировать по типам валют (доллар США, евро, британский фунт, иена, швейцарский франк, канадский доллар, новозеландский доллар, австралийский доллар, российский рубль и др.), по стране нахождения и т.д.
- Инвестиции в виде облигаций государственного или муниципального займа, корпоративные бонды и векселя, другие ценные бумаги, средства на депозитных счетах, выданные кредиты, вклады по договору простого товарищества, вклады в дочерние и зависимые общества и др. Все это – финансовые вложения в виде инвестиций, т.е. имеющие цель дальнейшего получения прибыли. Не все согласны с этим утверждением, полагая, что инвестиция – это вложения в развитие компании, т.е. покупка нового оборудования, нового бизнеса и т.д. Но ведь в широком смысле инвестиция – это вложение ради получения прибыли, поэтому покупка облигаций, акций, деривативов с целью получения прибыли вполне подходят под это определение.
- Дебиторская задолженность. Это все долги предприятию от поставщиков, которые еще не расплатились за товар, и т.д.
Простой вопрос: почему деньги – более ликвидный финансовый инструмент, чем п.2 и п.3?
Все просто. Облигации и векселя имеют фиксированный срок погашения. Да, их можно продать другому инвестору до погашения, но на это нужно время. Это, во-первых, во-вторых, такая продажа может привести к недополученной прибыли. Акции и прочие ценные бумаги тоже нужно сначала продать, не каждый партнер захочет принять их в качестве средства оплаты. То же с долгами. Долги перепродают, но компания вряд ли купит новое оборудование, передав поставщику долговые обязательства третьей стороны. Деньги, будь-то в наличной или безналичной форме, всегда принимаются в качестве оплаты за товары, оборудование, оказанные услуги. Вот почему они – высоколиквидный финансовый актив.
Финансовые активы и пассивы
Чем финансовые активы отличаются от пассивов? Коротко: первые приносят деньги, вторые – отнимают.
Простой пример: объект недвижимости может быть и активом, и пассивом.
- Приобретен автомобиль для последующей продажи с наваром. Это актив. То же самое, если автомобиль сдается в аренду или используется вами как такси. Это ваш актив, который приносит вам прибыль.
- Автомобиль приобретен для собственных нужд. Он не приносит вам деньги, наоборот, тянет их из вас – на бензин (дизель), смазочные масла, фильтры, ТО, ремонт, замену шин и т.д. В этом случае автомобиль уже не актив, а пассив.
С финансами то же самое. Если вы кому-то дали кредит – это актив, ведь деньги вернутся к вам с процентами, т.е. с прибылью. Если вы сами взяли кредит – это пассив, потому что отдать нужно с процентами, т.е. с убытком. Да, возможно, благодаря этому кредиту в будущем вы получите доход, но сейчас – это минус.
Обратите внимание, что пассив – это не обязательно плохо. Это не значит, что вам не нужен автомобиль. Это значит, следует тщательно просчитать целесообразность трат на него. То же с кредитами. Если он поможет подняться – трата оправдана, если потянет дальше вниз – нет.
По каждому активу важно просчитать рентабельность. Например, покупка облигаций на первый взгляд дает гарантированную прибыль – проценты по бондам и срок погашения оговорены. Однако в реальности возможен дефолт эмитента со всеми вытекающими последствиями. Котировки на приобретенные акции могут повыситься, а могут уйти вниз, проценты по выданному кредиту "съесть" инфляция и т.д.
Рентабельность активов (формула).
Рентабельность активов обозначается ROA (return on assets, дословно – возврат активов).
Ее формула достаточно проста: чистую прибыль, полученную от финансового актива, разделить на текущую (или среднюю) стоимость этого актива и умножить на 100.
Управление активами через личный кабинет
Торговля на финансовых рынках набирает популярность. Кредитное плечо значительно понизило планку доступа – теперь покупать лоты можно без уплаты 100% стоимости, постоянно расширяется список финансовых инструментов.
В США 55% населения вовлечено в фондовый рынок. Каждый второй американец является инвестором и имеет в собственности акции, паи фондов и другие ценные активы из листинга ТОП фондовых бирж мира – NYSE и NASDAQ. Набирает популярность трейдинг в Китае, где вовлеченность населения достигла 10%. При этом в России это показатель – всего 1,5%. Между тем торговля на финансовых рынках открывает широкие горизонты инвестирования, предоставляя лучшую альтернативу банковским вкладам и, тем более, хранению денег дома, когда их каждый день "съедает" инфляция и девальвация.
Инвестирование доступно через доверительных управляющих, когда вашими деньгами распоряжаются другие трейдеры. Самостоятельная торговля позволяет контролировать каждый шаг и самим принимать решения о покупке и продаже активов.
Для покорения вершин финансовых рынков необходимо позаботиться о качественном обучении трейдингу. Преподавателей и аналитиков много, но большинство из них только преподают теорию, а сами практиковать не спешат. Почему? Ответ прост – они совсем не уверены в получении профита. Академия Masterforex-V предлагает обучение от практикующих и успешных на длинной дистанции трейдеров. Они научат разбирать индикаторы, осцилляторы и графики, анализу объемов, помогут находить развороты тренда и др.
Следующий шаг – выбор брокера. Он не менее ответственный. Академия МФ составила рейтинг ведущих брокеров России и мира, который поможет ознакомиться с каждой компанией, изучить предлагаемые инструменты, комиссионные, награды и лицензии от финансовых регуляторов (Банк России, АРФИН, НКЦПФР, AFSA, SEC и др.).
Для получения доходности на рынках первоначально необходимо открыть торговый счет у одного из брокеров. По рейтингу брокеров Форекс Академии Masterforex-V в высшую лигу рекомендованных брокеров входит всего 12 компаний.
| Название брокера | Год основания | Торговые инструменты | Лицензии | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | NordFX | 2008 г | валютные пары, товарные фьючерсы, фондовые индексы, криптовалюты, акции | CySEC, MiFID |
| 2. | Swissquote | 1996 г | товарные фьючерсы, валютные пары, фьючерсы на фондовые индексы, криптовалюты, металлы, ETF, варранты, акции | FINMA, FCA, SFC, Dubai FSA |
| 3. | Dukascopy | 1998 г | фондовые индексы, товарные фьючерсы, валютные пары, акции, облигации, ETF | FINMA, FCMC |
| 4. | Alpari | 1998 г | металлы, энергоносители, индексы, валютные пары, криптовалюты | - |
| 5. | FxPro | 2006 г | индексы, товарные фьючерсы, акции, валютные пары | FCA, CySEC, FSB, Dubai FSA, BaFin, ACPR, CNMV |
| 6. | Interactive Brokers | 1977 г | акции, облигации, деривативы, валютные пары, форвардные контракты, векселя, варранты, опционы, фондовые индексы, валютные и товарные фьючерсы | NFA, CFTC, FCA, IIROC |
| 7. | Oanda | 1996 г | облигации, фондовые индексы, валютные пары, товарные фьючерсы | NFA, CFTC, FCA, IIROC, MAS, ASIC |
| 8. | FXCM | 1999 г | валютные пары, фондовые индексы, товарные фьючерсы, криптовалюты | FCA, BaFin, ACPR, AMF, Dubai FSA,SFC, ISA, ASIC, FSB |
| 9. | Saxo Bank | 1992 г | валютные и товарные фьючерсы, фондовые индексы, валютные пары, ETF-фонды, акции, облигации, деривативы | Danish FSA, Consob, Czech National Bank, Bank of the Netherlands, ASIC, Monetary Authority of Singapore, FINMA, Bank of France, Central Bank of the UAE, Japanese Financial Services Agency, Securities and Futures Commission in Hong Kong. |
| 10. | FOREX.com | 1999 г | валютные пары, акции, фондовые индексы, товарные фьючерсы,криптовалюты | NFA, CFTC, FCA, ASIC, JSDA, MAS, SFC |
| 11. | FIBO Group | 1998 г | металлы, энергоносители, валютные пары, товары, криптовалюты, индексы | CySEC |
| 12. | ФИНАМ ФОРЕКС | 1994 г | валютные пары | Банк России |
Список остальных 200 брокеров 2-й и 3-й лиги с полным досье на каждого из них, найдете в нашем рейтинге брокеров.
Торгуя через брокера, трейдер управляет финансовыми активами через свой персональный кабинет. Активизировавшись на сайте партнера, он выбирает финансовый инструмент, объем и сумму, указывает сроки открытия и закрытия сделки.
С уважением, wiki Masterforex-V - курсы бесплатного (школьного) и профессионального обучения Masterforex-V для работы на форексе, фондовых, фьючерсных, товарных и криптовалютных биржах.
Хотите подписаться на бесплатную рассылку от Академии Masterforex-V, зарегистрировавшись на форуме?
Хотите стать частью закрытого сообщества профессиональных трейдеров Masterforex-V и на практике применять эти знания?
