Офшор - это... характеристика Masterforex-V

Офшор, или оффшор (от англ. offshore — «вне берега») – это страна или регион с нулевой или пониженной ставкой налогового обложения и финансовой отчетности для иностранных компаний.

Что такое офшор простыми словами?

У многих на слуху слово "офшор", даже далеких от мира финансов и экономики. У большинства рядовых граждан слова "офшор" и "офшорная зона" вызывают негативную реакцию. На ум сразу приходят олигархи, разные нечистые на руку чиновники и дельцы, которые в офшорах скрывают награбленное из казны и заработанное трудом и потом простыми работниками.

Действительно, на постсоветском пространстве крупный бизнес и большие чиновники своим поведением выработали у народа такое мнение об офшорах. В реальности офшорные зоны бывают разные, и одна из основных задач у них не в сокрытии денег, заработанных нечестным путем, а в сокращении расходов на налоги. Многие офшоры работают вполне легально, являя собой законную лазейку оптимизации налоговых трат. Не случайно к офшорным зонам часто применяют формулировку "налоговый рай".

В настоящее время в мире порядка полусотни офшоров, сконцентрировавших десятую часть всех мировых финансовых средств. По приблизительным расчетам экспертов, на 2020 год в офшорные зоны выведено $32 трлн. Чтобы осознать насколько это много, приведем такой факт: номинальный ВВП двух крупнейших экономик мира США и Китая в совокупности равен $33,9 трлн.

Простыми словами офшор – это налоговая гавань, налоговый рай для бизнеса, позволяющая платить меньше налогов (налог на прибыль, роялти, дивиденды и т.д.).

Почему появились офшоры: официальная версия

Про офшоры можно сказать так: если бы их не существовало, их следовало бы придумать. Это извечное противостояние: бизнес хочет платить меньше с заработанного, государство хочет получить больше налогов, чтобы иметь больше возможностей для строительства инфраструктурных объектов, на содержание правоохранительной системы и армии, обеспечение хороших условий жизни населения.

Крупные страны, как правило, не являются офшорами, ведь если они не будут собирать много налогов, могут перестать быть богатыми сверхдержавами. Или им нужно быть очень богатыми и одновременно сосредоточить все природные богатства в руках государства, чтобы потом от щедрого барского плеча делиться с населением. Пример – офшор ОАЭ. В этой стране абсолютная монархия, правитель имеет неограниченную власть, которую передает по наследству. Но власть обеспечивает гражданам высочайший уровень жизни, и никто даже не думает что-то менять в политическом устройстве своего государства.

Часто можно встретить некий аналог офшора – особые экономические зоны (ОЭЗ). Они появляются в т.н. депрессивных регионах, чтобы вдохнуть в них жизнь: завлечь инвестиции, создать много новых рабочих мест и т.д. Офшорные зоны появляются по такому же принципу: их создают в небольших, часто островных государствах, которым кроме туризма и рыболовства больше нечем зарабатывать. Статус офшора привлекает к ним множество компаний и физических лиц, и по крупинке, по центу, казна пополняется, местные граждане получают работу и доход.

Помните, как в анекдоте:

- Папа, ты работаешь в банке, а как банк зарабатывает, он ведь берет чужие деньги и отдает их?

- Смотри, сын, я беру руками этот кусок масла и перекладываю его из одного места в другое.

- И что, масло ведь ты отдал?

- Да, но посмотри на мои руки, они жирные. Вот так часть масла досталась мне!

Почему оффшоры в мире отменить невозможно? Версия Masterforex-V

Офшоры – это спасательный круг для небольших стран, не имеющих внушительных запасов полезных ископаемых и других природных ресурсов. Этим островным государствам жизнь оставляет два варианта

  • жить в нищете и умереть с голоду или пополнять ряды террористических, ультра-левых, коммунистических или иных движений;
  • заняться морским пиратством (как Сомали), международным терроризмом (как Палестина) и т.д. В итоге мы выходим на фундаментальную причину почему оффшоры в будущем будут стремиться ограничивать, но отменить их просто не смогут.

Расходы на борьбу только с одними сомалийскими пиратами достигают десятков миллиардов в год, не считая расходов крупного частного бизнеса (частная охрана судов, дорогая страховка, повышенная зарплата для каждого экипажа судна, ремонт поврежденных судов после их обстрела пиратами, выкупы пиратам и т.д.).

Представьте, что подобных "пиратских стран", как Сомали будет несколько десятков в мире, а другие нации (по примеру Кубы, Венесуэла и КНДР) пойдут по пути "строительства социализма" (попутно угрожая США ядерными ударами), третьим понравится путь "истинного мусульманского государства" (как в Иране)... на сколько возрастут расходы США, НАТО и т.д. при подобном раскладе? Правильно, речь пойдет о десятках триллионов (а не миллиардов) долларов США.

В-третьих, опасности возникновения очагов эпидемий и пандемии на островах, при отмене их оффшорного статуса. Сейчас правительства этих стран сами справляются с собственными проблемами, получая финансовые отчисления за офшоры и всевозможную "помощь" от США, продавая гражданство "в обмен на инвестиции", развивая туризм. Стоит только убрать один-два источника дохода и возникнет неуправляемость ситуации, которая самим США не нужна и абсолютно не выгодна.

В-четвертых, у оффшоров появилось сильное международное финансовое лобби, занимающее "оптимизацией налогообложения", "отмыванием грязных денег" и рядом иных вещей, приносящим сверхприбыль. Разумеется, они будут всячески сопротивляться любым попыткам ограничений офшоров.

Для чего нужен офшор частному бизнесу?

Рассмотрим подробней, для чего может понадобиться офшор. Офшор – это:

  • оптимизация налогов, уменьшение налоговых выплат;
  • для международного бизнеса – уход от двойного налогообложения;
  • конфиденциальность;
  • отсутствие требований к учености;
  • стабильные поступления в государственный бюджет страны за продление регистрации оффшорной компании.

Третий и четвертый пункты в белых офшорах не работают. Например, офшорные зоны Европы (офшор Мальта, офшор Гибралтар, офшор Кипр, офшор Монако, офшор Нидерланды, офшор Люксембург, офшор Андорра) обязывают к отрытым реестрам акционеров и сдаче финансовой отчетности. Иначе – окажутся в "черных списках" с запретом торговых операций со странами Евросоюза и т.д. Поэтому европейские офшоры не являются классическими, в "черные списки", преимущественно, не внесены. Соответственно регистрация компании там не наносит ущерба бизнес репутации и не ведет к проблемам с проверяющими инстанциями и регулятором своей страны. Тут также важно учитывать: разные страны имеют свои списки офшоров.

Классические офшоры привлекают юридические и физические лица анонимностью. Списки акционеров и другие реестры закрытые, и если не случится утечки (как в Панаме в 2017 году), никто не узнает, что тот или иной чиновник, бизнесмен или просто богатый человек имеет счет в местном банке или является владельцем компании. В открытых источниках информацию не получить, да и по линии правоохранителей тоже. Конфиденциальность в классических офшорах ценят не меньше, чем малые налоги.

Офшоры выгодны компаниям, занимающихся экспортом и импортом. Операции проводятся через офшорные компании, а так как налогов в офшорах нет или они минимальные, экономия выходит очень приличная.

Офшоры также полюбили трасты, инвестиционные фонды, компании, владеющие интеллектуальными правами, патентами и т.д, потому что все роялти и другие выплаты с деятельности в Франции, Хорватии, Черногории, Чехии, Швейцарии, Швеции, Эстонии, ЮАР, Южной Кореи, Японии и других странах получает офшорная компания, и налоги она платит по месту регистрации в офшоре.

Классический такой офшор это:

  • регистрируешь компанию, открываешь счет в банке и не платишь налоги, или платишь какой-то минимум;
  • не сдаешь местному регулятору финансовую отчетность;
  • твои данные надежно скрыты не только от обычных любопытствующих (реестры закрыты), но также не будут переданы правоохранителям.

Список оффшоров, стран с пониженными налогами и особыми экономическими зонами

Государство Национальная валюта ЦБ Тикер Код валюты Офшор / офшорная зона Финансовый регулятор
1 Австрия Евро ЕЦБ EUR 978 - FMA
2 Андорра Низкие налоги INAF
3 Бельгия - FSMA
4 Германия - BaFin
5 Греция - CMC
6 Ирландия Легальные схемы ухода от налогов CBI
7 Испания - CNMV
8 Италия - Consob
9 Кипр Низкие налоги CySEC
10 Латвия - FCMC
11 Литва - LSC
12 Люксембург Низкие налоги CSSF
13 Мальта Низкие налоги MFSA
14 Монако Низкие налоги CCAF
15 Нидерланды Легальные схемы ухода от налогов AMF
16 Португалия - CMVM
17 Сан-Марино Низкие налоги BCSM
18 Словакия - NBS
19 Словения - СФС
20 Финляндия - FIN-FSA
21 Франция - ACPR
22 Черногория - Centralna Banka CG
23 Эстония - FSAEE
24 Албания Албанский лек Банк Албании ALL 008 - ЦБ Албании
25 Беларусь Белорусский рубль НББ BYN 933 Есть ОЭЗ (в Бресте, Минске, Гомеле, Витебске и др.) НББ, АРФИН
26 Болгария Болгарский лев БНБ BGN 975 - BNB
27 Босния и Герцеговина Конвертируемая марка ЦБ БиГ BAM 977 - ЦБ БиГ
28 Великобритания Фунт стерлингов Банк Англии GBP 826 Есть заморские территории – офшоры (Виргинские Острова, Гернси, Джерси, Острова Кайман, Мэн, Теркс и Кайкос) FCA
29 Венгрия Венгерский форинт НБ Венгрии HUF 348 - НБ Венгрии
30 Гибралтар Гибралтарский фунт Казначейство Гибралтара GIP 292 Низкие налоги Казначейство Гибралтара
31 Дания Датская крона НБ Дании DKK 208 - DFSA
32 Исландия Исландская крона ЦБ Исландии ISK 352 - FSA
33 Молдова Молдавский лей НБ Молдовы MDL 498 - НБ Молдовы
34 Норвегия Норвежская крона Норвежский банк NOK 578 - NFSA
35 Польша Польский злотый НБ Польши PLN 985 - PFSA
36 Румыния Румынский лей НБ Румынии RON 946 - CNVMR
37 Россия Российский рубль Банк России RUB 643 Есть ОЭЗ Банк России
38 Северная Македония Македонский динар НБ Македонии MKD 807 - НБ Македонии
39 Сербия Сербский динар НБ Сербии RSD 941 - НБ Сербии
40 Украина Гривна НБУ UAH 980 - НКЦПФР
41 Чехия Чешская крона НБ Чехии CZK 203 - НБ Чехии
42 Хорватия Хорватская куна Хорватский НБ HRK 191 - HANFA
43 Швеция Шведская крона Банк Швеции SEK 752 - FI
44 Швейцария Швейцарский франк НБ Швейцарии CHF 756 - FINMA
Океания
45 Австралия Австралийский доллар РБ Австралии AUD 036 - ASIC
46 Вануату Вануатский вату РБ Вануату VUV 548 Офшор VFSC
47 Кирибати Австралийский доллар РБ Австралии AUD 036 - ASIC
48 Маршалловы острова Доллар США ФРС USD 840 Офшор SEC
49 Микронезия Доллар США ФРС USD 840 - SEC
50 Науру Австралийский доллар РБ Австралии AUD 036 - ASIC
51 Новая Зеландия Новозеландский доллар РБ НЗ NZD 554 Низкие налоги, есть офшор на островах Кука (в ассоциации с НЗ) FSPR, NZX
52 Палау Доллар США ФРС USD 840 - SEC
53 Самоа Самоанская тала ЦБ Самоа WST 882 - ЦБ Самоа
54 Тувалу Австралийский доллар РБ Австралии AUD 036 - ASIC
55 Фиджи Доллар Фиджи РБ Фиджи FJD 242 - РБ Фиджи
Азия
56 Азербайджан Азербайджанский манат ЦБ Азербайджана AZN 944 - ПНФРА
57 Армения Армянский драм ЦБ Армении AMD 051 - ЦБ Армении
58 Афганистан Афганский афгани Да Афганистан Банк AFN 971 - Да Афганистан банк
59 Бангладеш Бангладешская така Банк Бангладеш BDT 050 - Банк Бангладеш
60 Бахрейн Бахрейнский динар ЦБ Бахрейна BHD 048 - ЦБ Бахрейна
61 Бруней Брунейский доллар УДОБ BND 096 Офшор УДОБ
62 Бутан Нгултрум КВУ Бутана BTN 064   КВУ Бутана
63 Вьетнам Донг ГБ Вьетнама VND 704   ГБ Вьетнама
64 Гонконг Гонконгский доллар УДО Гонконга HKD 344 Низкие налоги SFC
65 Грузия Лари НБ Грузии GEL 981 Кутаисская свободная индустриальная зона НБ Грузии
66 Израиль Шекель Банк Израиля ILS 376   ISA
67 Индия Индийская рупия РБ Индии INR 356   SEBI
68 Индонезия Индонезийская рупия Банк Индонезии IDR 360   Bappebti
69 Иордания Иорданский динар ЦБ Иордании JOD 400   JSC
70 Ирак Иракский динар ЦБ Ирака IQD 368   ЦБ Ирака
71 Иран Иранский риал ЦБ Ирана IRR 364   ЦБ Ирана
72 Йемен Йеменский риал ЦБ Йемена YER 886   ЦБ Йемена
73 Казахстан Тенге НБ РК KZT 398   AIFC
74 Камбоджа Камбоджийский риель НБ Камбоджи KHR 116   SECC
75 Катар Катарский риал ЦБ Катара QAR 634   QFC
76 Киргизия Киргизский сом НБ Кыргызстана KGS 417   НБ КР
77 Китай Китайский юань НБ КНР CNY 156 Есть ОЭЗ CSRC
78 КНДР Северокорейская вона ЦБ КНДР KPW 408   ЦБ КНДР
79 Кувейт Кувейтский динар ЦБ Кувейта KWD 414   ЦБ Кувейта
80 Лаос Лаосский кип Банк Лаосской НДР LAK 418   БЛНДР
81 Ливан Ливанский фунт Банк Ливана LBP 422   Банк Ливана
82 Макао Патака Макао УДОМ MOP 446   MMA
83 Малайзия Малазийский ринггит Банк Негара Малайзия MYR 458   Labuan FSA
84 Монголия Монгольский тугрик Банк Монголии MNT 496   КФРМ
85 Мьянма Мьянманский кьят ЦБ Мьянмы MMK 104   ЦБ Мьянмы
86 Непал Непальская рупия Непал Растра Банк NPR 524   НРБ
87 ОАЭ Дирхам ОАЭ ЦБ ОАЭ AED 784 Низкие налоги, есть особые экономические зоны Dubai? FSA
88 Оман Оманский риал ЦБ Омана OMR 512   ЦБ Омана
89 Пакистан Пакистанская рупия ГБ Пакистана PKR 586   SECP
90 Республика Корея Южнокорейская вона Банк Южной Кореи KRW 410 есть ОЭЗ (170) FSC
91 Саудовская Аравия Саудовский риял АДО СА SAR 682   CMA
92 Сингапур Сингапурский доллар ДКУС SGD 702 Низкие налоги MAS
93 Сирия Сирийский фунт ЦБ Сирии SYP 760   ЦБ Сирии
94 Таджикистан Таджикский сомони НБ Таджикистана TJS 972   НБ Таджикистана
95 Таиланд Бат Банк Таиланда THB 764   Bank of Thailand
96 Туркменистан Туркменский манат ЦБ Туркмении TMT 934   ЦБ Туркмении
97 Турция Турецкая лира ЦБ ТР TRY 949   CMB
98 Узбекистан Узбекский сум ЦБ РУ UZS 860   ЦБ РУ
99 Филиппины Филиппинское песо ЦБ Филиппин PHP 608   SEC
100 Шри-Ланка Шри-ланкийская рупия ЦБ Шри-Ланки LKR 144   CBSL
101 Япония Японская йена Банк Японии JPY 392   JSDA
Северная Америка
102 Багамские Острова Багамский доллар ЦБ Багамских островов BSD 044 Офшор SCB
103 Белиз Белизский доллар ЦБ Белиза BZD 084 Офшор IFSC
104 Бермудские острова Бермудский доллар УДО Бермудских островов BMD 060 Офшор BMA
105 Гаити Гаитянский гурд Банк Республики Гаити HTG 332   Банк Республики Гаити
106 Гондурас Гондурасская лемпира ЦБ Гондураса HNL 340   IFSC
107 Гренада Восточнокарибский доллар Восточнокарибский ЦБ XCD 951 Офшор Восточнокарибский ЦБ
108 Доминиканская Республика Доминиканское песо ЦБ ДР DOP 214   DFSU
109 Канада Канадский доллар Банк Канады CAD 124   IIROC
110 Коста-Рика Костариканский колон ЦБ Коста-Рики CRC 188 Офшор ЦБ Коста-Рики
111 Куба Кубинское песо ЦБ Кубы CUP 192   ЦБ Кубы
112 Мексика Мексиканский песо Банк Мексики MXN 484   CNBV
113 Никарагуа Никарагуанская кордоба ЦБ Никарагуа NIO 558   ЦБ Никарагуа
114 Панама Панамский бальбоа НБ Панамы PAB 590 Офшор НБ Панамы
115 Сент-Винсент и Гренадины Восточно-карибский доллар Восточно-Карибский ЦБ XCD 951   FSA St. VG
116 США Доллар США ФРС USD 840 Есть ОЭЗ (>50) SEC
117 Ямайка Ямайский доллар Банк Ямайки JMD 388   FSC
Южная Америка
118 Аргентина Аргентинское песо ЦБ Аргентины ARS 032   CNV
119 Боливия Боливиано ЦБ Боливии BOB 068   ЦБ Боливии
120 Бразилия Бразильский реал ЦБ Бразилии BRL 986   CVM
121 Колумбия Колумбийское песо Банк Республики COP 170   BCSC
122 Парагвай Парагвайский гуарани ЦБ Парагвая PYG 600   ЦБ Парагвая
123 Перу Перуанский соль ЦРБ Перу PEN 604   SBS, SMV
124 Чили Чилийское песо ЦБ Чили CLP 152   SBIF
Африка
125 Алжир Алжирский динар Банк Алжира DZD 012   Банк Алжира
126 Ангола Ангольская кванза НБ Анголы AOA 973   НБ Анголы
127 Бенин Западноафриканский франк ЦБ ЗАГ XOF 952   ЦБ ЗАГ
128 Ботсвана Ботсванская пула Банк Ботсваны BWP 072   Банк Ботсваны
129 Буркина-Фасо Западноафриканский франк ЦБ ЗАГ XOF 952   ЦБ ЗАГ
130 Бурунди Бурундийский франк БРБ BIF 108   БРБ
131 Гвинея Гвинейский франк ЦБ Гвинейской Республики GNF 324   ЦБ Гвинейской Республики
132 Египет Египетский фунт ЦБ Египта EGP 818   EFSA
133 Замбия Замбийская квача Банк Замбии ZMW 967   SEC
134 Зимбабве Доллар США, фунт стерлингов, рэнд РБ Зимбабве ZWL 932   РБ Зимбабве
135 Камерун Центральноафриканский франк Банк ГЦА XAF 952   Банк ГЦА
136 Кения Кенийский шиллинг ЦБ Кении KES 404   CMA
137 Конго Конголезский франк ЦБ Конго CDF 976   ЦБ Конго
138 Кот-д’Ивуар Западноафриканский франк ЦБ ЗАГ XOF 952   ЦБ ЗАГ
139 Ливия Ливийский динар ЦБ Ливии LYD 434   ЦБ Ливии
140 Маврикий Маврикийская рупия Банк Маврикия MUR 480 Офшор FSC
141 Мавритания Мавританская угия ЦБ Мавритании MRU 929   ЦБ Мавритании
142 Мадагаскар Малагасийский ариари ЦБ Мадагарскара MGA 969   ЦБ Мадагаскара
143 Марокко Марокканский дирхам Банк аль-Магриб MAD 504   CDVM
144 Мозамбик Мозамбикский метикал Банк Мозамбика MZN 943   Банк Мозамбика
145 Намибия Доллар Намибии Банк Намибии NAD 516   Банк Намибии
146 Нигерия Нигерийская найра ЦБ Нигерии NGN 566   SEC Nigeria
147 Руанда Франк Руанды НБ Руанды RWF 646   НБ Руанды
148 Сейшельские Острова Сейшельская рупия ЦБ Сейшел SCR 690 Офшор FSA (SC)
149 Сенегал Западноафриканский франк ЦБ ЗАГ XOF 952   ЦБ ЗАГ
150 Сомали Сомалийский шиллинг ЦБ Сомали SOS 706   ЦБ Сомали
151 Судан Суданский фунт ЦБ Судана SDG 938   ЦБ Судана
152 Танзания Танзанийский шиллинг Банк Танзании TZS 834   CMSA
153 Тунис Тунисский динар ЦБ Туниса TND 788   ЦБ Туниса
154 Уганда Угандийский шиллинг Банк Уганды UGX 800   NGB
155 Чад Центральноафриканский франк Банк ГЦА XOF 952   ЦБ Западной Африки
156 Экваториальная Гвинея Центральноафриканский франк Банк ГЦА XOF 952   ЦБ Западной Африки
157 Эфиопия Эфиопский быр НБ Эфиопии ETB 230   НБ Эфиопии
158 ЮАР Южноафриканский рэнд ЮАРБ ZAR 710   FSCA

Офшорами также являются Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Барбадос, Гамбия, Доминика, Лихтенштейн, Тринидад и Тобаго.

Примечание: разные страны и организации по-разному определяют офшорные зоны и имеют свои списки офшорных зон.

Россия не относится к офшорным странам, но на ее территории на 2020 год насчитывается 27 особых экономических зон (в Магаданской области, в Калининградской области, в Елабуге и др.).

Особые экономические зоны есть в Беларуси. В Украине рассматривается вопрос создания ОЭЗ.

В чем популярность офшора Виргинские острова

Британские Виргинские острова (BVI) – один из известных и популярных офшоров, налоговый рай для множества компаний со всего мира.

В чем популярность офшорной зоны Британские Виргинские острова:

  • 0% налог на прибыль;
  • 0% налог на роялти, дивиденды, наследство, проценты;
  • нет требований к минимальному капиталу;
  • нет требований к финансовой отчетности и аудиту;
  • отсутствует валютный контроль

В то же время офшорная зона BVI постепенно выходит из тени под натиском США, ЕС и других крупных стран и организаций. Местные власти и регуляторы соглашаются обмениваться налоговой информацией с компетентными органами других стран, раскрывают реестры, требуют доказать происхождение средств.

Вследствие сотрудничества с российскими налоговиками Британские Виргинские острова в 2017 году исключили из черного списка оффшоров РФ.

Особенности офшора Белиза

Белиз – небольшое государство Центральной Америки, еще один налоговый рай. В условиях отсутствия значимых запасов полезных ископаемых местные власти в 1990 году приняли закон International Business Companies Act 1990, который превратил страну в офшор.

В последние годы под давлением Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Белиз начал выводить из тени часть ранее закрытой информации. Это привело к определенной потери популярности, в частности, из-за запрета акций на предъявителя и введения обязательных реестров директоров и бенефициаров. В то же время эти списки не доступны для широкого круга пользователей, но могут быть предоставлены компетентным органам других стран.

Плюсы офшора Белиза:

  • стабильность экономической и политической ситуации;
  • низкие расходы на открытие и содержание компаний;
  • международный бизнес освобожден от всех местных налогов;
  • отсутствует валютный контроль;
  • нет требований к сдаче финансовой отчетности;
  • нет требований к минимальному уставному капиталу;
  • простая процедура регистрации (собственнику даже не нужно личное присутствие).

На данный момент Белиз не обменивается налоговой информацией со многими странами, поэтому находится в черных списках офшоров. Для кого-то это плюс, для кого-то минус, так как ограничивает сферу деятельности и наносит ущерб деловой репутации.

Популярные виды деятельности для регистрации в офшорной зоне Белиза:

  • онлайн-казино;
  • регистрация торговых и прочих морских судов;
  • холдинговых компаний;
  • компаний-посредников.

В чем популярность Кипра, как офшорной зоны ЕС?

Основная статья: Кипр – офшор или нет.

Кипр не является классическим офшором, отсутствует в черных списках. Страна обменивается налоговой информацией и не скрывает имена собственников и акционеров компаний. Налоги на Кипре есть.

Т.е. Кипр – вполне легальный офшор, на котором не скроешь имена собственников компании или банковского счета, на котором необходимо вести финансовую отчетность. Но налоги на Кипре для международного бизнеса очень привлекательные, это член Евросоюза, и регистрация компании на Кипре не пятнает деловую репутацию.

Особенности офшорной зоны в Гонконге

Гонконг – регион Китая с особыми экономическими правами. Классическим офшором не является. Но в Гонконге компании, ведущие бизнес за его пределами:

  • не платят налог на прирост капитала;
  • НДС;
  • налог на дивиденды;
  • налог на прибыль и др.

Эти факторы делают Гонконг привлекательным для регистрации компаний, относя его де-факто к офшорам. Для таких стран даже есть отдельный термин – мидшор.

Гонконг в белой зоне, регистрация компании не вредит деловой репутации, нет проблем с законодательством других стран, свободное сотрудничество с известными банками.

Особенности офшорной зоны в Малайзии

Основная статья: Лабуан: офшорная зона Малайзии.

Особенность Малайзии в том, что она не является полным офшором. Страна пошла по пути создания особых экономических зон, а де-факто – офшоров. Известный офшор Малайзии – остров Лабуан, где зарегистрировано около 9 тыс компаний. Эта офшорная зона присутствует в некоторых черных списках.

Особенности офшорной зоны в Индонезии

Основная статья: Офшор ли Индонезия или нет.

Индонезия тоже не офшор в полном значении этого понятия. В 2015 году в стране основаны налоговые гавани, которые являются офшором только де-факто. Офшорами Индонезии являются острова Ремпанг и Бинтан.

Особенности офшорной зоны в Монако

Основная статья: Офшор ли Монако или нет.

Монако – самая маленькая по территории страна мира, княжество. За отсутствием сырьевой базы она стала известна как офшор и игорная столица Европы. Жить в Монако желают богатейшие люди всего мира. Интересный факт: коренным жителям княжества строжайше запрещено играть в казино!

В Монако нет налога на доходы физических лиц, прирост капитала и богатство. Другие налоги платятся так: первые 2 года – 0%, далее постепенное увеличение с выходом на полную ставку на 6-й год работы.

Налоговым резидентом Монако часто желают стать физические лица, которые таким способом значительно сокращают уплату налогов со своих персональных доходов.

Особенности офшорной зоны в Гибралтаре

Основная статья: Офшор ли Гибралтар или нет.

Гибралтар не является самостоятельным государством. Этот небольшой участок земли на краю Европы принадлежит Великобритании.

Его особенность в том, что для некоторых стран – это классический офшор с местом в черном списке, для других – нет. Тем не менее, у офшора Гибралтара хорошая репутация в деловой среде. Гибралтар облюбовали для регистрации платежных систем, компаний морского судоходства, инвестфондов, трастов, онлайн-казино и букмекерских контор.

Особенности офшорной зоны Мальты

Основная статья: Офшор ли Мальта или нет.

Мальта – еще один член Евросоюза, который часто относят к офшорным зонам, хотя классическим офшором она не является: реестры владельцев открытые, контроль финансовой отчетности и т.д. На Мальте тайные капиталы не скроешь, но ее налоговая база позволяет минимизировать расходы и увеличивать доходы.

На Мальте регистрируют компании в сфере морских перевозок, холдинги с долями в компаниях, компании экспортно-импортной направленности, игорного бизнеса и гэмблинга.

Как ведется бизнес через офшоры

Офшорные компании

К офшорным компаниям относятся компании с иностранным капиталом, ведущие бизнес за пределами страны-регистрации – офшорной зоны. Это отличает офшоры от особых экономических зон, цель которых привлечь в регион производителей, а не просто предоставить юридический адрес.

Офшорные банки

Основное отличие классического офшорного банка от обычного финансового учреждения в том, что он не может работать на рынке страны регистрации, т.е. должен работать вне офшора, выдавшего лицензию на работу.

Типы офшорных банков:

  • С ограниченной лицензией. В разрешение вписываются конкретные компании, с которыми офшорный банк имеет право работать.
  • С полной лицензией. Могут работать с любыми аналогичными финансовыми учреждениями или иностранными компаниями, но исключительно за пределами офшора.
  • Управляемые банки. Их еще называют банками без персонала. Это зависимые от основного банка учреждения, специально созданные в офшорной зоне.
  • Представительские. Эти банки получают лицензию в одной стране, открывают представительство в другой, получая и там соответствующее разрешение.
  • Кредитные учреждения банковского типа. Занимаются определенными банковскими операциями (оговорены в лицензии).

Офшорные трасты

Суть траста в передаче от одного лица другому определенной собственности (наличные фиатные деньги, ценные бумаги, полисы страхования, медицинские, пенсионные, недвижимости, движимого имущества, интеллектуальных прав и др.), управление которой осуществляется в интересах третьего лица (или группы лиц), именуемых выгодоприобретателями или бенефициарами.

Офшорные страховые компании

Суть офшорных страховых компаний в уходе от налога на прибыль: страховые премии проходят через офшорные компании, тем самым налог на прибыль не платится или платится в меньшем размере, чем в другой стране.

Основные характеристики офшорных компаний

  • конечные бенефициары – иностранцы;
  • деятельность осуществляется за пределами офшора;
  • простая регистрация, можно назначить "зиц-председателя", т.е. номинального директора, который на самом деле никакого влияния на компанию не имеет и не имеет прав на ее активы;
  • часто номинальными директорами офшорных компаний являются граждане офшорной страны, так как этого требуют правила;
  • валютный контроль часто отсутствует;
  • в полных офшорах отсутствует требование к ведению и сдаче финансовой отчетности;
  • полные офшоры скрывают реестры владельцев и акционеров компаний, но этому особо активно противостоят с целью борьбы с отмыванием незаконно заработанных денег, поэтому офшоров, отказывающихся раскрывать конечных бенефициаров и делиться налоговой информаций, как минимум с компетентными органами других стран, становится все меньше.

Открытие офшорной компании

Офшорную компанию можно открыть лично, прибыв в офшорную страну, или воспользовавшись услугами многочисленных компаний-посредников. Только в России работает свыше сотни посредников, предлагающих услуги по регистрации офшорной компании в любой офшорной зоне.

Многие из желающих открыть офшор небедные люди или компании, поэтому часто прибегают к услугам посредников. Особо крупные имеют свои юридические отделы, которые занимаются подобными вопросами. В целом регистрация во многих офшорных зонах достаточно простая как по документации, так и требованиям к начальному капиталу.

Основные услуги, которые предоставляют фирмы-посредники при регистрации офшорной компании:

  • Консультации по выбору оптимальной офшорной зоны;
  • Продажа уже готовых, но ранее не используемых офшорных компаний;
  • Подготовка пакета документов для регистрации новой компании, оформление сертификатов, печатей и др.;
  • Открытие счета в офшорном или другом местном банке;
  • Комплексное юридическое сопровождение;
  • Поиск реального или виртуального офиса для регистрации юридического адреса;
  • Поиск кандидатов на роль номинальных директоров и акционеров офшорных компаний;
  • Услуги секретаря, предоставление телефонных номеров, оформление переадресации телефонных звонков и т.п.;
  • Прием, передача и переадресация почтовой корреспонденции и др.

Как зарегистрировать компанию в офшоре

Запрос в поисковые системы Google, Yandex (Яндекс) и другие "регистрация офшора", "регистрация офшорной компании" выдает множество ссылок на компании, оказывающие соответствующие услуги.

Среди популярных офшоров, которые ищут в Украине, Кипр и Гонконг: поисковая система Google выдает их сразу после "регистрация оффшора".

Запрос в Google "регистрация оффшора"

На "Яндексе" тоже чаще ищут информацию по офшорам в Гонконге и на Кипре, но к ним добавляются "регистрация оффшора в России" и "регистрация оффшора на Сейшелах".

Запрос в Yandex "регистрация оффшора"

На первой странице поиска Yandex выдал такие компании, предлагающие зарегистрировать офшор.

  • Andersen Business Services: 15 лет работы, зарегистрированы сотни компаний в офшорных зонах, юридическое сопровождение, помощь по бухгалтерии, продажа готовых компаний и др. Компания предлагает:
    • классические офшоры: Британские Виргинские острова (BVI), Белиз, Панама, Сейшельские острова, Доминику, Сент-Китс и Невис;
    • Низконалоговые зоны: Гонконг, Кипр, Сингапур, Мальта, США.

Некоторые расценки:

  • поиск номинального директора и акционера – 2350 евро;
  • подготовка и оформление полного пакета документов – 1150 евро;
  • апостилированная генеральная доверенность – от 2200 евро;
  • готовая компания в Белизе – от 1200 евро (по данным на май 2020, каждая компания имеет свою цену);
  • на Сейшелах – от 1150 евро.
  1. URAFINANCE. Стоимость готовых офшорных компаний:
    • от $950 на Сейшельских островах;
    • от $1300 на Британских Виргинских островах;
    • от $1500 в Ирландии;
    • от $1800 на Кипре;
    • от $2500 в Гонконге;
  2. Инфинити групп: офшоры в Гонконге, BVI, на Сейшелах, Кипре, в Панаме, Сингапуре и др. Некоторые расценки на регистрацию офшорной компании:
    • от $680 на Сейшелах;
    • от $1099 в Шотландии;
    • от $1199 в Гонконге;
    • от 1349 евро на Кипре;
    • от $2499 в ОАЭ;
    • от $2710 в Сингапуре.
  3. Law&Trust International: на рынке с 2003 года, офисы в Москве, Киеве, Казани, Лондоне, Никосии, Ниью-Йорке и других городах. Некоторые расценки на регистрацию оффшорной компании:
    • $750 – Белиз;
    • $1050 – Барбадос;
    • $1275 – Аруба N.V.;
    • $1690 – Антилья;
    • $2385 – Вануату;
    • $2818 – Лабуан;
    • $2890 – Джерси;
    • $3680 – Кюрасао;
    • $5600 – Маврикий (GBL Company или AC Company).

В целом по запросу "регистрация оффшора" Yandex выдал 7 млн результатов! Показов в месяц – 3670.

По запросу "регистрация оффшора" Yandex выдал 7 млн результатов!

Что такое офшорные счета?

По сути, счет в любом зарубежном банке можно отнести к офшорному, ведь офшор, offshore означает вне берега. Открывают офшорные счета по разным причинам. Самые распространенные:

  • получить лучшие условия от размещения средств;
  • вывести капитал из своей страны из-за различных опасений;
  • скрыть доходы от налоговых органов своей страны или просто скрыть теневые доходы, ведь некоторые офшорные банки не требуют доказательства происхождения денег.

Третий пункт работает только с полными офшорами, так как другие уже не так рьяно хранят банковскую тайну. Это происходит под нажимом сильных государств и влиятельных организаций в рамках борьбы с отмыванием денег и легализацией теневых доходов. Офшоры, которые продолжают скрывать имена реальных владельцев компаний и банковских счетов оказываются в черных списках.

Для открытия банковского счета за границей выделяют такие направления:

  • Европа (кроме Швейцарии);
  • Швейцария;
  • Банки Азии (в первую очередь, это Сингапур и Гонконг);
  • Банки Америки;
  • Банки островных стран Карибского моря.

Открыть офшорный счет, как и офшорную компанию, можно самостоятельно или через посредников. Они предоставят консультацию (первичная консультация часто бесплатная), подготовят необходимые документы, помогут с выбором банка.

Удобные флаги

А знаете ли вы, что под флагом маленькой африканской страны Либерия (102-я в мире по территории и 132-я по населению – 4,3 млн жителей, в 3 раза меньше населения Москвы), ходит около 1,5 тыс морских судов? Неужели это настолько мощное морское государство, способное дать фору Испании, Португалии, Великобритании, чьи моряки в былые годы открыли европейцам большую часть остального мира?

Нет, Либерия не является крупной морской державой, она – офшор для компаний в сфере морских перевозок. Такие государства называются странами с удобным флагом или дешевым флагом.

Популярные страны с удобным (дешевым) флагом:

  • Панама – более 4,5 тыс зарегистрированных судов;
  • Либерия – около 1,5 тыс;
  • Мальта – более 1,1 тыс;
  • Багамские острова – около 1,1 тыс;
  • Кипр – около 800.

А также Багамы, Барбадос, Гондурас, Бермуды, Белиз, Боливия, Доминика, Каймановы острова, Камбоджа, Ливан, Маврикий, Сингапур, Мальта, Папуа – Новая Гвинея, Ямайка, Тувалу, Экваториальная Гвинея, Сент-Винсент и Гренадины и др.

Среди стран бывшего СССР к таковым относят Молдову и Грузию.

Причины, по которым судовладельцы регистрируют свои суда в странах с удобным флагом те же, по которым открывают компании в офшорах: минимизация налогов и минимум отчетности.

Почему это выгодно:

  • низкие ставки налогов;
  • минимальные требования к зарплате членам экипажа, нет требований к их гражданству;
  • минимум формальностей при регистрации и в дальнейшем;
  • быстрая и доступная регистрация;
  • не нужно быть резидентом страны с удобным флагом, чтобы зарегистрировать судно.

Наиболее известные офшорные компании мира

Всемирно известные компании, которые пользовались/пользуются офшорами:

  • Dolce & Gabbana (компания оштрафована за неуплату налогов на сотни миллионов евро, сами модельеры Дольче и Габбана получили тюремные сроки);
  • Prada;
  • Cisco Systems;
  • Exxon Mobil;
  • Pfizer;
  • General Electric;
  • Johnson & Johnson;
  • Hewlett-Packard;
  • Microsoft (оптимизирует налоги через компании в Ирландии и Пуэрто-Рико);
  • Google (через Ирландию, Нидерланды, Бермуды и Багамы);
  • Coca-Cola (через Каймановы острова);
  • Apple (через Ирландию, Нидерланды, Люксембург, Британские Виргинские острова).

Офшоры среди платежных систем

Популярные офшорные платежные системы в странах бывшего СССР
# Платежная система Страна регистрации Валюта Финансовый регулятор Количество запросов в Яндексе за мес.
1 Perfect Money Панама доллар США, евро, золото, биткойн НБ Панамы 14276
2 AdvCash Гибралтар RUB, GIP, USD, EUR Казначейство Гибралтара 8440
3 Wex Кипр EUR, USD, BTC, ETH, XRP, LTC, BCH, EOS, OMG, ETC, XMR, BNB, NEO, IOT, BSV, TRX, DSH, XLM, ZEC, ADA, DASH, XTZ, NEM, LINK CySEC 3028
4 Ecoin Панама PAB, USD, EUR НБ Панамы 1443
5 CardPay Кипр EUR CySEC 812
6 Epayeu Гонконг HKD, USD, EUR SFC и УДО Гонконга 329
7 Liberty Reserve Коста-Рика USD SEC 125
8 Z-payment Белиз RUB, BZD ЦБ Белиза 122
9 Octopus Гонконг гонконгский доллар УДО Гонконга 58
10 Faster Payment System Гонконг SGD УДО Гонконга, SFC 26
11 GrabPay Сингапур SGD ДКУС и MAS 1
12 C-gold Сейшельские Острова SCR, USD, EUR ЦБ Сейшел 1
13 Fintech United Group Сингапур сингапурский доллар ДКУС, MAS 1
14 UAEFTS ОАЭ дирхам ОАЭ ЦБ ОАЭ, Dubai FSA 1

Как открыть офшорный счет на физическое лицо?

Открыть счет в офшорном банке совсем не сложно, не сложней открытия счета в банке на соседней улице.

Документы для открытия офшорного счета:

  • национальный и загранпаспорт;
  • контактные данные;
  • анкета с указанием цели открытия счета и ожидаемого оборота средств;
  • подтверждение источника происхождения денег (это требование в одних офшорных банках есть, в других его нет).

Как видим, ничего сложного. Что касается подтверждения источника происхождения денег, для людей с легальным доходом это совсем не проблема. К тому же открыть счет в зарубежном банке порой можно … через Skype!

Кому запрещено открывать офшоры

Законодательство прямо не указывает, кому запрещено открывать офшоры. В каждой стране есть т.н. черные списки офшорных зон, работа с которыми прямо не запрещена, но сильно усложнит жизнь предпринимателя, связавшегося с такой компанией. Каждая его сделка попадет под сильный пресс проверяющих органов, могут последовать отказы участия в тендерах, партнеры начнут обходить стороной, не желая пятнать свою деловую репутацию.

Нельзя открывать офшорные компании депутатам, чиновникам и прочим госслужащим, но им в принципе запрещено совмещать работу на государство и бизнес. Никаких дополнительных санкций за офшоры депутаты и госчиновники не несут, только ущерб своей репутации и политическому рейтингу.

Офшорные ограничения

Влиятельные международные организации добиваются от офшоров большей прозрачности. Рассмотрим на примере ограничений со стороны FATF и OECD.

Рекомендации и действия FATF в отношении офшоров:

  • Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег требует прекратить практику эмиссии акций на предъявителя, ведь так невозможно установить владельца ценной бумаги.
  • Многие западные банки активно сотрудничают с FATF и способны заморозить счета любых лиц, заподозренных в отмывании денег через офшоры.
  • Рекомендации FATF обязательны для выполнения всеми государствами.

Рекомендации и действия OECD в отношении офшоров:

  • Организация экономического сотрудничества и развития распределяет офшоры по спискам: черный, серый и белый. В черном списке офшоры, которые не идут на сотрудничество, не раскрывают информацию о владельцах счетов и компаний, не обмениваются данными с налоговыми органами. В сером списке офшоры, согласившиеся исправиться, но к которым все еще есть вопросы. Белый список – офшоры, к которым нет претензий, сотрудничество с ними не наносит урон деловой репутации и не ведет к тщательным проверкам со стороны фискалов.

Региональное регулирование

В каждой стране свои черные списки офшоров, которые иногда частично пересекаются, но это не обязательно.

Россия

Российский черный список офшоров пересматривается каждый год. На данный момент в него включены: Андорра, Багамы, Бермуды, Вануату, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Канары, Лихтенштейн, Мальдивы, Маршалловы острова, Монако, Мэн, Науру, Ниуэ, Панама, Сан-Марино, Сейшелы, Сент-Винсент, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос.

Никаких предусмотренных законодательством санкций за операции с указанными офшорами не предусмотрено, но все они попадают под особый контроль со стороны проверяющих органов.

Украина

Украинский черный список оффшоров на 2020 год:

  • Европа: Андорра, Гибралтар и Монако;
  • Африка: Сейшельские острова, Намибия и Либерия;
  • Америка: Белиз и Панама;
  • Азия: Мальдивские острова;
  • Острова Тихого океана: Маршалловы Острова, Вануату, Гуам, Самоа, Ниуэ, Палау, Острова Кука, Науру и Фиджи;
  • Острова Карибского моря: Бермуды, Виргинские острова (Британские и США), Каймановы острова, Нидерландские Антильские Острова, Тринидад и Тобаго, Теркс и Кайкос, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Барбадос, Гренада, Монтсеррат, Аруба, Пуэрто-Рико, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Содружество Доминики;
  • Другие: Генри, Джерси и Олдерни.

США

США не располагают черным списком офшоров. Попытку его создания предприняли в 2007 году путем принятия закона "О предотвращении злоупотреблениями налоговыми гаванями", однако он не прошел через Конгресс.

Решение о санкциях США принимают по каждому конкретному случаю, исходя из ситуации и своих национальных интересов.

Европейский союз

В 2019 году ЕС утвердил черный список оффшоров. В него вошли: Американское Самоа (American Samoa), Бахрейн (Bahrain), Барбадос (Barbados), Гренада (Grenada), Гуам (Territory of Guam), Макао (Macao), Маршалловы острова (Marshall Islands), Монголия (Mongolia), Намибия (Namibia), ОАЭ (UAE), Палау (Palau), Панама (Panama), Самоа (Samoa), Сент-Люсия (Saint Lucia), Тринидад и Тобаго (Trinidad and Tobago), Тунис (Tunisia) и Южная Корея (South Korea).

Также ЕС утвердил серый список офшоров, поместив в него 47 стран, в т.ч. Джерси, Гернси, остров Мэн, Турция, Гонконг, Тайвань, Кюрасао, Вьетнам, Андорра, острова Кука, Лихтенштейн, Швейцария и др.

Прямого запрета на открытие офшора даже из черного списка нет, но такие компании лишены доступа к деньгам ЕС, их ждут тщательные проверки и максимум бюрократических процедур.

Сколько денег в офшорах?

В офшоры выводят огромные суммы. По оценке Boston Consulting Group, в офшорных зонах сосредоточено до 13% мирового ВВП!

По данным Boston Consulting Group, наблюдается значительный рост накопления денег офшорах: если в 2005 году речь шла о $6 трлн, в 2016 году - $10 трлн.

И это только фиатные деньги. Если учитывать прочие активы, то, как подсчитали в Tax Justice Network, офшоры скрывают до $32 трлн (по оценке на 2010 год). Чтобы лучше представить, сколько это – $32 трлн, это номинальный ВВП первых двух экономик мира – США и Китая в 2017 году, это более 19 ВВП России ($1,66 трлн в 2018 году).

Эксперты считают, что россияне держат в офшорах свыше $1 трлн (оценка на 2017 год). Представляете, какое ускорение получила бы российская экономика, если бы эти деньги работали на нее, а не зависли в офшорах. Речь ведь, на минуточку, идет о почти годовом ВВП государства!

Российские богачи в лидерах по выводу капитала в офшоры. То ли не верят в родную экономику, то ли создают себе хранилище на случай разоблачения и конфискации. По данным Национального бюро экономических исследований, 45,6% состояния богатейших россиян выведено в офшоры! Для сравнения, в США этот показатель равен 6%, т.е. в 7,5 раза меньше.

Вопросы орфографии: офшор или оффшор

На английском языке слово offshore пишется с двумя буквами "f", тут никаких споров нет. А вот на русском языке встречается и офшор, и оффшор. Популярный текстовый редактор Word считает правильным написание с двумя "ф", другой вариант подчеркивает красным как ошибочный. В Интернете распространены оба варианта. Так как же правильно?

Оба варианта правильные, ведь не существует четкой трактовки, как же писать это слово: с одной или двумя "ф". Дело в том, что в утвержденном Министерством образования РФ списке орфографических словарей русского языка встречаются оба варианта, а раз каждый из словарей официально признан как истина, значит, истина – написание и офшор, и оффшор.

К слову, в английском языке нет вопросов только по количеству "f", но тоже есть разные варианты: offshore, off-shore и off shore.

Хотите подписаться на бесплатную рассылку от Академии Masterforex-V, зарегистрировавшись на форуме?

Хочу подписаться на бесплатную рассылку от Академии Masterforex-V

Хотите стать частью закрытого сообщества профессиональных трейдеров Masterforex-V и на практике применять эти знания?

Хочу стать частью закрытого сообщества профессиональных трейдеров MasterForex-V

Дата публикации:

Полезная информация?
Расскажи друзьям не молчи!
ВЛИВАЙСЯ В РЯДЫ ПРОФЕССИОНАЛОВ
СДЕЛАЙ СВОЮ ТОРГОВЛЮ ЭФФЕКТИВНОЙ
Советы опытных трейдеров. БЕСПЛАТНО!

Правая колонка

"Офшор" в новостях


Что обсуждают трейдеры
Инвестпортфели - инвестируй вместе с нами
20 последних комментариев