Офшор - это... характеристика Masterforex-V

Офшор, или оффшор (от англ. offshore — «вне берега») – это страна или регион с нулевой или пониженной ставкой налогового обложения и финансовой отчетности для иностранных компаний.

Что такое офшор простыми словами?

У многих на слуху слово "офшор", даже далеких от мира финансов и экономики. У большинства рядовых граждан слова "офшор" и "офшорная зона" вызывают негативную реакцию. На ум сразу приходят олигархи, разные нечистые на руку чиновники и дельцы, которые в офшорах скрывают награбленное из казны и заработанное трудом и потом простыми работниками.

Действительно, на постсоветском пространстве крупный бизнес и большие чиновники своим поведением выработали у народа такое мнение об офшорах. В реальности офшорные зоны бывают разные, и одна из основных задач у них не в сокрытии денег, заработанных нечестным путем, а в сокращении расходов на налоги. Многие офшоры работают вполне легально, являя собой законную лазейку оптимизации налоговых трат. Не случайно к офшорным зонам часто применяют формулировку "налоговый рай".

В настоящее время в мире порядка полусотни офшоров, сконцентрировавших десятую часть всех мировых финансовых средств. По приблизительным расчетам экспертов, на 2020 год в офшорные зоны выведено $32 трлн. Чтобы осознать насколько это много, приведем такой факт: номинальный ВВП двух крупнейших экономик мира США и Китая в совокупности равен $33,9 трлн.

Простыми словами офшор – это налоговая гавань, налоговый рай для бизнеса, позволяющая платить меньше налогов (налог на прибыль, роялти, дивиденды и т.д.).

Почему появились офшоры: официальная версия

Про офшоры можно сказать так: если бы их не существовало, их следовало бы придумать. Это извечное противостояние: бизнес хочет платить меньше с заработанного, государство хочет получить больше налогов, чтобы иметь больше возможностей для строительства инфраструктурных объектов, на содержание правоохранительной системы и армии, обеспечение хороших условий жизни населения.

Крупные страны, как правило, не являются офшорами, ведь если они не будут собирать много налогов, могут перестать быть богатыми сверхдержавами. Или им нужно быть очень богатыми и одновременно сосредоточить все природные богатства в руках государства, чтобы потом от щедрого барского плеча делиться с населением. Пример – офшор ОАЭ. В этой стране абсолютная монархия, правитель имеет неограниченную власть, которую передает по наследству. Но власть обеспечивает гражданам высочайший уровень жизни, и никто даже не думает что-то менять в политическом устройстве своего государства.

Часто можно встретить некий аналог офшора – особые экономические зоны (ОЭЗ). Они появляются в т.н. депрессивных регионах, чтобы вдохнуть в них жизнь: завлечь инвестиции, создать много новых рабочих мест и т.д. Офшорные зоны появляются по такому же принципу: их создают в небольших, часто островных государствах, которым кроме туризма и рыболовства больше нечем зарабатывать. Статус офшора привлекает к ним множество компаний и физических лиц, и по крупинке, по центу, казна пополняется, местные граждане получают работу и доход.

Помните, как в анекдоте:

- Папа, ты работаешь в банке, а как банк зарабатывает, он ведь берет чужие деньги и отдает их?

- Смотри, сын, я беру руками этот кусок масла и перекладываю его из одного места в другое.

- И что, масло ведь ты отдал?

- Да, но посмотри на мои руки, они жирные. Вот так часть масла досталась мне!

Почему оффшоры в мире отменить невозможно? Версия Masterforex-V

Офшоры – это спасательный круг для небольших стран, не имеющих внушительных запасов полезных ископаемых и других природных ресурсов. Этим островным государствам жизнь оставляет два варианта

• жить в нищете и умереть с голоду или пополнять ряды террористических, ультра-левых, коммунистических или иных движений;
• заняться морским пиратством (как Сомали), международным терроризмом (как Палестина) и т.д. В итоге мы выходим на фундаментальную причину почему оффшоры в будущем будут стремиться ограничивать, но отменить их просто не смогут.

Расходы на борьбу только с одними сомалийскими пиратами достигают десятков миллиардов в год, не считая расходов крупного частного бизнеса (частная охрана судов, дорогая страховка, повышенная зарплата для каждого экипажа судна, ремонт поврежденных судов после их обстрела пиратами, выкупы пиратам и т.д.).

Представьте, что подобных "пиратских стран", как Сомали будет несколько десятков в мире, а другие нации (по примеру Кубы, Венесуэла и КНДР) пойдут по пути "строительства социализма" (попутно угрожая США ядерными ударами), третьим понравится путь "истинного мусульманского государства" (как в Иране)... на сколько возрастут расходы США, НАТО и т.д. при подобном раскладе? Правильно, речь пойдет о десятках триллионов (а не миллиардов) долларов США.

В-третьих, опасности возникновения очагов эпидемий и пандемии на островах, при отмене их оффшорного статуса. Сейчас правительства этих стран сами справляются с собственными проблемами, получая финансовые отчисления за офшоры и всевозможную "помощь" от США, продавая гражданство "в обмен на инвестиции", развивая туризм. Стоит только убрать один-два источника дохода и возникнет неуправляемость ситуации, которая самим США не нужна и абсолютно не выгодна.

В-четвертых, у оффшоров появилось сильное международное финансовое лобби, занимающее "оптимизацией налогообложения", "отмыванием грязных денег" и рядом иных вещей, приносящим сверхприбыль. Разумеется, они будут всячески сопротивляться любым попыткам ограничений офшоров.

Для чего нужен офшор частному бизнесу?

Рассмотрим подробней, для чего может понадобиться офшор. Офшор – это:

• оптимизация налогов, уменьшение налоговых выплат;
• для международного бизнеса – уход от двойного налогообложения;
• конфиденциальность;
• отсутствие требований к учености;
• стабильные поступления в государственный бюджет страны за продление регистрации оффшорной компании.

Третий и четвертый пункты в белых офшорах не работают. Например, офшорные зоны Европы (офшор Мальта, офшор Гибралтар, офшор Кипр, офшор Монако, офшор Нидерланды, офшор Люксембург, офшор Андорра) обязывают к отрытым реестрам акционеров и сдаче финансовой отчетности. Иначе – окажутся в "черных списках" с запретом торговых операций со странами Евросоюза и т.д. Поэтому европейские офшоры не являются классическими, в "черные списки", преимущественно, не внесены. Соответственно регистрация компании там не наносит ущерба бизнес репутации и не ведет к проблемам с проверяющими инстанциями и регулятором своей страны. Тут также важно учитывать: разные страны имеют свои списки офшоров.

Классические офшоры привлекают юридические и физические лица анонимностью. Списки акционеров и другие реестры закрытые, и если не случится утечки (как в Панаме в 2017 году), никто не узнает, что тот или иной чиновник, бизнесмен или просто богатый человек имеет счет в местном банке или является владельцем компании. В открытых источниках информацию не получить, да и по линии правоохранителей тоже. Конфиденциальность в классических офшорах ценят не меньше, чем малые налоги.

Офшоры выгодны компаниям, занимающихся экспортом и импортом. Операции проводятся через офшорные компании, а так как налогов в офшорах нет или они минимальные, экономия выходит очень приличная.

Офшоры также полюбили трасты, инвестиционные фонды, компании, владеющие интеллектуальными правами, патентами и т.д, потому что все роялти и другие выплаты с деятельности в Франции, Хорватии, Черногории, Чехии, Швейцарии, Швеции, Эстонии, ЮАР, Южной Кореи, Японии и других странах получает офшорная компания, и налоги она платит по месту регистрации в офшоре.

Классический такой офшор это:

• регистрируешь компанию, открываешь счет в банке и не платишь налоги, или платишь какой-то минимум;
• не сдаешь местному регулятору финансовую отчетность;
• твои данные надежно скрыты не только от обычных любопытствующих (реестры закрыты), но также не будут переданы правоохранителям.

Список оффшоров, стран с пониженными налогами и особыми экономическими зонами

№	Государство	Национальная валюта	ЦБ	Тикер	Код валюты	Офшор / офшорная зона	Финансовый регулятор
1	Австрия	Евро	ЕЦБ	EUR	978	-	FMA
2	Андорра					Низкие налоги	INAF
3	Бельгия					-	FSMA
4	Германия					-	BaFin
5	Греция					-	CMC
6	Ирландия					Легальные схемы ухода от налогов	CBI
7	Испания					-	CNMV
8	Италия					-	Consob
9	Кипр					Низкие налоги	CySEC
10	Латвия					-	FCMC
11	Литва					-	LSC
12	Люксембург					Низкие налоги	CSSF
13	Мальта					Низкие налоги	MFSA
14	Монако					Низкие налоги	CCAF
15	Нидерланды					Легальные схемы ухода от налогов	AMF
16	Португалия					-	CMVM
17	Сан-Марино					Низкие налоги	BCSM
18	Словакия					-	NBS
19	Словения					-	СФС
20	Финляндия					-	FIN-FSA
21	Франция					-	ACPR
22	Черногория					-	Centralna Banka CG
23	Эстония					-	FSAEE
24	Албания	Албанский лек	Банк Албании	ALL	008	-	ЦБ Албании
25	Беларусь	Белорусский рубль	НББ	BYN	933	Есть ОЭЗ (в Бресте, Минске, Гомеле, Витебске и др.)	НББ, АРФИН
26	Болгария	Болгарский лев	БНБ	BGN	975	-	BNB
27	Босния и Герцеговина	Конвертируемая марка	ЦБ БиГ	BAM	977	-	ЦБ БиГ
28	Великобритания	Фунт стерлингов	Банк Англии	GBP	826	Есть заморские территории – офшоры (Виргинские Острова, Гернси, Джерси, Острова Кайман, Мэн, Теркс и Кайкос)	FCA
29	Венгрия	Венгерский форинт	НБ Венгрии	HUF	348	-	НБ Венгрии
30	Гибралтар	Гибралтарский фунт	Казначейство Гибралтара	GIP	292	Низкие налоги	Казначейство Гибралтара
31	Дания	Датская крона	НБ Дании	DKK	208	-	DFSA
32	Исландия	Исландская крона	ЦБ Исландии	ISK	352	-	FSA
33	Молдова	Молдавский лей	НБ Молдовы	MDL	498	-	НБ Молдовы
34	Норвегия	Норвежская крона	Норвежский банк	NOK	578	-	NFSA
35	Польша	Польский злотый	НБ Польши	PLN	985	-	PFSA
36	Румыния	Румынский лей	НБ Румынии	RON	946	-	CNVMR
37	Россия	Российский рубль	Банк России	RUB	643	Есть ОЭЗ	Банк России
38	Северная Македония	Македонский динар	НБ Македонии	MKD	807	-	НБ Македонии
39	Сербия	Сербский динар	НБ Сербии	RSD	941	-	НБ Сербии
40	Украина	Гривна	НБУ	UAH	980	-	НКЦПФР
41	Чехия	Чешская крона	НБ Чехии	CZK	203	-	НБ Чехии
42	Хорватия	Хорватская куна	Хорватский НБ	HRK	191	-	HANFA
43	Швеция	Шведская крона	Банк Швеции	SEK	752	-	FI
44	Швейцария	Швейцарский франк	НБ Швейцарии	CHF	756	-	FINMA
Океания
45	Австралия	Австралийский доллар	РБ Австралии	AUD	036	-	ASIC
46	Вануату	Вануатский вату	РБ Вануату	VUV	548	Офшор	VFSC
47	Кирибати	Австралийский доллар	РБ Австралии	AUD	036	-	ASIC
48	Маршалловы острова	Доллар США	ФРС	USD	840	Офшор	SEC
49	Микронезия	Доллар США	ФРС	USD	840	-	SEC
50	Науру	Австралийский доллар	РБ Австралии	AUD	036	-	ASIC
51	Новая Зеландия	Новозеландский доллар	РБ НЗ	NZD	554	Низкие налоги, есть офшор на островах Кука (в ассоциации с НЗ)	FSPR, NZX
52	Палау	Доллар США	ФРС	USD	840	-	SEC
53	Самоа	Самоанская тала	ЦБ Самоа	WST	882	-	ЦБ Самоа
54	Тувалу	Австралийский доллар	РБ Австралии	AUD	036	-	ASIC
55	Фиджи	Доллар Фиджи	РБ Фиджи	FJD	242	-	РБ Фиджи
Азия
56	Азербайджан	Азербайджанский манат	ЦБ Азербайджана	AZN	944	-	ПНФРА
57	Армения	Армянский драм	ЦБ Армении	AMD	051	-	ЦБ Армении
58	Афганистан	Афганский афгани	Да Афганистан Банк	AFN	971	-	Да Афганистан банк
59	Бангладеш	Бангладешская така	Банк Бангладеш	BDT	050	-	Банк Бангладеш
60	Бахрейн	Бахрейнский динар	ЦБ Бахрейна	BHD	048	-	ЦБ Бахрейна
61	Бруней	Брунейский доллар	УДОБ	BND	096	Офшор	УДОБ
62	Бутан	Нгултрум	КВУ Бутана	BTN	064		КВУ Бутана
63	Вьетнам	Донг	ГБ Вьетнама	VND	704		ГБ Вьетнама
64	Гонконг	Гонконгский доллар	УДО Гонконга	HKD	344	Низкие налоги	SFC
65	Грузия	Лари	НБ Грузии	GEL	981	Кутаисская свободная индустриальная зона	НБ Грузии
66	Израиль	Шекель	Банк Израиля	ILS	376		ISA
67	Индия	Индийская рупия	РБ Индии	INR	356		SEBI
68	Индонезия	Индонезийская рупия	Банк Индонезии	IDR	360		Bappebti
69	Иордания	Иорданский динар	ЦБ Иордании	JOD	400		JSC
70	Ирак	Иракский динар	ЦБ Ирака	IQD	368		ЦБ Ирака
71	Иран	Иранский риал	ЦБ Ирана	IRR	364		ЦБ Ирана
72	Йемен	Йеменский риал	ЦБ Йемена	YER	886		ЦБ Йемена
73	Казахстан	Тенге	НБ РК	KZT	398		AIFC
74	Камбоджа	Камбоджийский риель	НБ Камбоджи	KHR	116		SECC
75	Катар	Катарский риал	ЦБ Катара	QAR	634		QFC
76	Киргизия	Киргизский сом	НБ Кыргызстана	KGS	417		НБ КР
77	Китай	Китайский юань	НБ КНР	CNY	156	Есть ОЭЗ	CSRC
78	КНДР	Северокорейская вона	ЦБ КНДР	KPW	408		ЦБ КНДР
79	Кувейт	Кувейтский динар	ЦБ Кувейта	KWD	414		ЦБ Кувейта
80	Лаос	Лаосский кип	Банк Лаосской НДР	LAK	418		БЛНДР
81	Ливан	Ливанский фунт	Банк Ливана	LBP	422		Банк Ливана
82	Макао	Патака Макао	УДОМ	MOP	446		MMA
83	Малайзия	Малазийский ринггит	Банк Негара Малайзия	MYR	458		Labuan FSA
84	Монголия	Монгольский тугрик	Банк Монголии	MNT	496		КФРМ
85	Мьянма	Мьянманский кьят	ЦБ Мьянмы	MMK	104		ЦБ Мьянмы
86	Непал	Непальская рупия	Непал Растра Банк	NPR	524		НРБ
87	ОАЭ	Дирхам ОАЭ	ЦБ ОАЭ	AED	784	Низкие налоги, есть особые экономические зоны	Dubai? FSA
88	Оман	Оманский риал	ЦБ Омана	OMR	512		ЦБ Омана
89	Пакистан	Пакистанская рупия	ГБ Пакистана	PKR	586		SECP
90	Республика Корея	Южнокорейская вона	Банк Южной Кореи	KRW	410	есть ОЭЗ (170)	FSC
91	Саудовская Аравия	Саудовский риял	АДО СА	SAR	682		CMA
92	Сингапур	Сингапурский доллар	ДКУС	SGD	702	Низкие налоги	MAS
93	Сирия	Сирийский фунт	ЦБ Сирии	SYP	760		ЦБ Сирии
94	Таджикистан	Таджикский сомони	НБ Таджикистана	TJS	972		НБ Таджикистана
95	Таиланд	Бат	Банк Таиланда	THB	764		Bank of Thailand
96	Туркменистан	Туркменский манат	ЦБ Туркмении	TMT	934		ЦБ Туркмении
97	Турция	Турецкая лира	ЦБ ТР	TRY	949		CMB
98	Узбекистан	Узбекский сум	ЦБ РУ	UZS	860		ЦБ РУ
99	Филиппины	Филиппинское песо	ЦБ Филиппин	PHP	608		SEC
100	Шри-Ланка	Шри-ланкийская рупия	ЦБ Шри-Ланки	LKR	144		CBSL
101	Япония	Японская йена	Банк Японии	JPY	392		JSDA
Северная Америка
102	Багамские Острова	Багамский доллар	ЦБ Багамских островов	BSD	044	Офшор	SCB
103	Белиз	Белизский доллар	ЦБ Белиза	BZD	084	Офшор	IFSC
104	Бермудские острова	Бермудский доллар	УДО Бермудских островов	BMD	060	Офшор	BMA
105	Гаити	Гаитянский гурд	Банк Республики Гаити	HTG	332		Банк Республики Гаити
106	Гондурас	Гондурасская лемпира	ЦБ Гондураса	HNL	340		IFSC
107	Гренада	Восточнокарибский доллар	Восточнокарибский ЦБ	XCD	951	Офшор	Восточнокарибский ЦБ
108	Доминиканская Республика	Доминиканское песо	ЦБ ДР	DOP	214		DFSU
109	Канада	Канадский доллар	Банк Канады	CAD	124		IIROC
110	Коста-Рика	Костариканский колон	ЦБ Коста-Рики	CRC	188	Офшор	ЦБ Коста-Рики
111	Куба	Кубинское песо	ЦБ Кубы	CUP	192		ЦБ Кубы
112	Мексика	Мексиканский песо	Банк Мексики	MXN	484		CNBV
113	Никарагуа	Никарагуанская кордоба	ЦБ Никарагуа	NIO	558		ЦБ Никарагуа
114	Панама	Панамский бальбоа	НБ Панамы	PAB	590	Офшор	НБ Панамы
115	Сент-Винсент и Гренадины	Восточно-карибский доллар	Восточно-Карибский ЦБ	XCD	951		FSA St. VG
116	США	Доллар США	ФРС	USD	840	Есть ОЭЗ (>50)	SEC
117	Ямайка	Ямайский доллар	Банк Ямайки	JMD	388		FSC
Южная Америка
118	Аргентина	Аргентинское песо	ЦБ Аргентины	ARS	032		CNV
119	Боливия	Боливиано	ЦБ Боливии	BOB	068		ЦБ Боливии
120	Бразилия	Бразильский реал	ЦБ Бразилии	BRL	986		CVM
121	Колумбия	Колумбийское песо	Банк Республики	COP	170		BCSC
122	Парагвай	Парагвайский гуарани	ЦБ Парагвая	PYG	600		ЦБ Парагвая
123	Перу	Перуанский соль	ЦРБ Перу	PEN	604		SBS, SMV
124	Чили	Чилийское песо	ЦБ Чили	CLP	152		SBIF
Африка
125	Алжир	Алжирский динар	Банк Алжира	DZD	012		Банк Алжира
126	Ангола	Ангольская кванза	НБ Анголы	AOA	973		НБ Анголы
127	Бенин	Западноафриканский франк	ЦБ ЗАГ	XOF	952		ЦБ ЗАГ
128	Ботсвана	Ботсванская пула	Банк Ботсваны	BWP	072		Банк Ботсваны
129	Буркина-Фасо	Западноафриканский франк	ЦБ ЗАГ	XOF	952		ЦБ ЗАГ
130	Бурунди	Бурундийский франк	БРБ	BIF	108		БРБ
131	Гвинея	Гвинейский франк	ЦБ Гвинейской Республики	GNF	324		ЦБ Гвинейской Республики
132	Египет	Египетский фунт	ЦБ Египта	EGP	818		EFSA
133	Замбия	Замбийская квача	Банк Замбии	ZMW	967		SEC
134	Зимбабве	Доллар США, фунт стерлингов, рэнд	РБ Зимбабве	ZWL	932		РБ Зимбабве
135	Камерун	Центральноафриканский франк	Банк ГЦА	XAF	952		Банк ГЦА
136	Кения	Кенийский шиллинг	ЦБ Кении	KES	404		CMA
137	Конго	Конголезский франк	ЦБ Конго	CDF	976		ЦБ Конго
138	Кот-д’Ивуар	Западноафриканский франк	ЦБ ЗАГ	XOF	952		ЦБ ЗАГ
139	Ливия	Ливийский динар	ЦБ Ливии	LYD	434		ЦБ Ливии
140	Маврикий	Маврикийская рупия	Банк Маврикия	MUR	480	Офшор	FSC
141	Мавритания	Мавританская угия	ЦБ Мавритании	MRU	929		ЦБ Мавритании
142	Мадагаскар	Малагасийский ариари	ЦБ Мадагарскара	MGA	969		ЦБ Мадагаскара
143	Марокко	Марокканский дирхам	Банк аль-Магриб	MAD	504		CDVM
144	Мозамбик	Мозамбикский метикал	Банк Мозамбика	MZN	943		Банк Мозамбика
145	Намибия	Доллар Намибии	Банк Намибии	NAD	516		Банк Намибии
146	Нигерия	Нигерийская найра	ЦБ Нигерии	NGN	566		SEC Nigeria
147	Руанда	Франк Руанды	НБ Руанды	RWF	646		НБ Руанды
148	Сейшельские Острова	Сейшельская рупия	ЦБ Сейшел	SCR	690	Офшор	FSA (SC)
149	Сенегал	Западноафриканский франк	ЦБ ЗАГ	XOF	952		ЦБ ЗАГ
150	Сомали	Сомалийский шиллинг	ЦБ Сомали	SOS	706		ЦБ Сомали
151	Судан	Суданский фунт	ЦБ Судана	SDG	938		ЦБ Судана
152	Танзания	Танзанийский шиллинг	Банк Танзании	TZS	834		CMSA
153	Тунис	Тунисский динар	ЦБ Туниса	TND	788		ЦБ Туниса
154	Уганда	Угандийский шиллинг	Банк Уганды	UGX	800		NGB
155	Чад	Центральноафриканский франк	Банк ГЦА	XOF	952		ЦБ Западной Африки
156	Экваториальная Гвинея	Центральноафриканский франк	Банк ГЦА	XOF	952		ЦБ Западной Африки
157	Эфиопия	Эфиопский быр	НБ Эфиопии	ETB	230		НБ Эфиопии
158	ЮАР	Южноафриканский рэнд	ЮАРБ	ZAR	710		FSCA

Офшорами также являются Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Барбадос, Гамбия, Доминика, Лихтенштейн, Тринидад и Тобаго.

Примечание: разные страны и организации по-разному определяют офшорные зоны и имеют свои списки офшорных зон.

Россия не относится к офшорным странам, но на ее территории на 2020 год насчитывается 27 особых экономических зон (в Магаданской области, в Калининградской области, в Елабуге и др.).

Особые экономические зоны есть в Беларуси. В Украине рассматривается вопрос создания ОЭЗ.

В чем популярность офшора Виргинские острова

Британские Виргинские острова (BVI) – один из известных и популярных офшоров, налоговый рай для множества компаний со всего мира.

В чем популярность офшорной зоны Британские Виргинские острова:

• 0% налог на прибыль;
• 0% налог на роялти, дивиденды, наследство, проценты;
• нет требований к минимальному капиталу;
• нет требований к финансовой отчетности и аудиту;
• отсутствует валютный контроль

В то же время офшорная зона BVI постепенно выходит из тени под натиском США, ЕС и других крупных стран и организаций. Местные власти и регуляторы соглашаются обмениваться налоговой информацией с компетентными органами других стран, раскрывают реестры, требуют доказать происхождение средств.

Вследствие сотрудничества с российскими налоговиками Британские Виргинские острова в 2017 году исключили из черного списка оффшоров РФ.

Особенности офшора Белиза

Белиз – небольшое государство Центральной Америки, еще один налоговый рай. В условиях отсутствия значимых запасов полезных ископаемых местные власти в 1990 году приняли закон International Business Companies Act 1990, который превратил страну в офшор.

В последние годы под давлением Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Белиз начал выводить из тени часть ранее закрытой информации. Это привело к определенной потери популярности, в частности, из-за запрета акций на предъявителя и введения обязательных реестров директоров и бенефициаров. В то же время эти списки не доступны для широкого круга пользователей, но могут быть предоставлены компетентным органам других стран.

Плюсы офшора Белиза:

• стабильность экономической и политической ситуации;
• низкие расходы на открытие и содержание компаний;
• международный бизнес освобожден от всех местных налогов;
• отсутствует валютный контроль;
• нет требований к сдаче финансовой отчетности;
• нет требований к минимальному уставному капиталу;
• простая процедура регистрации (собственнику даже не нужно личное присутствие).

На данный момент Белиз не обменивается налоговой информацией со многими странами, поэтому находится в черных списках офшоров. Для кого-то это плюс, для кого-то минус, так как ограничивает сферу деятельности и наносит ущерб деловой репутации.

Популярные виды деятельности для регистрации в офшорной зоне Белиза:

• онлайн-казино;
• регистрация торговых и прочих морских судов;
• холдинговых компаний;
• компаний-посредников.

В чем популярность Кипра, как офшорной зоны ЕС?

Основная статья: Кипр – офшор или нет.

Кипр не является классическим офшором, отсутствует в черных списках. Страна обменивается налоговой информацией и не скрывает имена собственников и акционеров компаний. Налоги на Кипре есть.

Т.е. Кипр – вполне легальный офшор, на котором не скроешь имена собственников компании или банковского счета, на котором необходимо вести финансовую отчетность. Но налоги на Кипре для международного бизнеса очень привлекательные, это член Евросоюза, и регистрация компании на Кипре не пятнает деловую репутацию.

Особенности офшорной зоны в Гонконге

Гонконг – регион Китая с особыми экономическими правами. Классическим офшором не является. Но в Гонконге компании, ведущие бизнес за его пределами:

• не платят налог на прирост капитала;
• НДС;
• налог на дивиденды;
• налог на прибыль и др.

Эти факторы делают Гонконг привлекательным для регистрации компаний, относя его де-факто к офшорам. Для таких стран даже есть отдельный термин – мидшор.

Гонконг в белой зоне, регистрация компании не вредит деловой репутации, нет проблем с законодательством других стран, свободное сотрудничество с известными банками.

Особенности офшорной зоны в Малайзии

Основная статья: Лабуан: офшорная зона Малайзии.

Особенность Малайзии в том, что она не является полным офшором. Страна пошла по пути создания особых экономических зон, а де-факто – офшоров. Известный офшор Малайзии – остров Лабуан, где зарегистрировано около 9 тыс компаний. Эта офшорная зона присутствует в некоторых черных списках.

Особенности офшорной зоны в Индонезии

Основная статья: Офшор ли Индонезия или нет.

Индонезия тоже не офшор в полном значении этого понятия. В 2015 году в стране основаны налоговые гавани, которые являются офшором только де-факто. Офшорами Индонезии являются острова Ремпанг и Бинтан.

Особенности офшорной зоны в Монако

Основная статья: Офшор ли Монако или нет.

Монако – самая маленькая по территории страна мира, княжество. За отсутствием сырьевой базы она стала известна как офшор и игорная столица Европы. Жить в Монако желают богатейшие люди всего мира. Интересный факт: коренным жителям княжества строжайше запрещено играть в казино!

В Монако нет налога на доходы физических лиц, прирост капитала и богатство. Другие налоги платятся так: первые 2 года – 0%, далее постепенное увеличение с выходом на полную ставку на 6-й год работы.

Налоговым резидентом Монако часто желают стать физические лица, которые таким способом значительно сокращают уплату налогов со своих персональных доходов.

Особенности офшорной зоны в Гибралтаре

Основная статья: Офшор ли Гибралтар или нет.

Гибралтар не является самостоятельным государством. Этот небольшой участок земли на краю Европы принадлежит Великобритании.

Его особенность в том, что для некоторых стран – это классический офшор с местом в черном списке, для других – нет. Тем не менее, у офшора Гибралтара хорошая репутация в деловой среде. Гибралтар облюбовали для регистрации платежных систем, компаний морского судоходства, инвестфондов, трастов, онлайн-казино и букмекерских контор.

Особенности офшорной зоны Мальты

Основная статья: Офшор ли Мальта или нет.

Мальта – еще один член Евросоюза, который часто относят к офшорным зонам, хотя классическим офшором она не является: реестры владельцев открытые, контроль финансовой отчетности и т.д. На Мальте тайные капиталы не скроешь, но ее налоговая база позволяет минимизировать расходы и увеличивать доходы.

На Мальте регистрируют компании в сфере морских перевозок, холдинги с долями в компаниях, компании экспортно-импортной направленности, игорного бизнеса и гэмблинга.

Как ведется бизнес через офшоры

Офшорные компании

К офшорным компаниям относятся компании с иностранным капиталом, ведущие бизнес за пределами страны-регистрации – офшорной зоны. Это отличает офшоры от особых экономических зон, цель которых привлечь в регион производителей, а не просто предоставить юридический адрес.

Офшорные банки

Основное отличие классического офшорного банка от обычного финансового учреждения в том, что он не может работать на рынке страны регистрации, т.е. должен работать вне офшора, выдавшего лицензию на работу.

Типы офшорных банков:

• С ограниченной лицензией. В разрешение вписываются конкретные компании, с которыми офшорный банк имеет право работать.
• С полной лицензией. Могут работать с любыми аналогичными финансовыми учреждениями или иностранными компаниями, но исключительно за пределами офшора.
• Управляемые банки. Их еще называют банками без персонала. Это зависимые от основного банка учреждения, специально созданные в офшорной зоне.
• Представительские. Эти банки получают лицензию в одной стране, открывают представительство в другой, получая и там соответствующее разрешение.
• Кредитные учреждения банковского типа. Занимаются определенными банковскими операциями (оговорены в лицензии).

Офшорные трасты

Суть траста в передаче от одного лица другому определенной собственности (наличные фиатные деньги, ценные бумаги, полисы страхования, медицинские, пенсионные, недвижимости, движимого имущества, интеллектуальных прав и др.), управление которой осуществляется в интересах третьего лица (или группы лиц), именуемых выгодоприобретателями или бенефициарами.

Офшорные страховые компании

Суть офшорных страховых компаний в уходе от налога на прибыль: страховые премии проходят через офшорные компании, тем самым налог на прибыль не платится или платится в меньшем размере, чем в другой стране.

Основные характеристики офшорных компаний

• конечные бенефициары – иностранцы;
• деятельность осуществляется за пределами офшора;
• простая регистрация, можно назначить "зиц-председателя", т.е. номинального директора, который на самом деле никакого влияния на компанию не имеет и не имеет прав на ее активы;
• часто номинальными директорами офшорных компаний являются граждане офшорной страны, так как этого требуют правила;
• валютный контроль часто отсутствует;
• в полных офшорах отсутствует требование к ведению и сдаче финансовой отчетности;
• полные офшоры скрывают реестры владельцев и акционеров компаний, но этому особо активно противостоят с целью борьбы с отмыванием незаконно заработанных денег, поэтому офшоров, отказывающихся раскрывать конечных бенефициаров и делиться налоговой информаций, как минимум с компетентными органами других стран, становится все меньше.

Открытие офшорной компании

Офшорную компанию можно открыть лично, прибыв в офшорную страну, или воспользовавшись услугами многочисленных компаний-посредников. Только в России работает свыше сотни посредников, предлагающих услуги по регистрации офшорной компании в любой офшорной зоне.

Многие из желающих открыть офшор небедные люди или компании, поэтому часто прибегают к услугам посредников. Особо крупные имеют свои юридические отделы, которые занимаются подобными вопросами. В целом регистрация во многих офшорных зонах достаточно простая как по документации, так и требованиям к начальному капиталу.

Основные услуги, которые предоставляют фирмы-посредники при регистрации офшорной компании:

• Консультации по выбору оптимальной офшорной зоны;
• Продажа уже готовых, но ранее не используемых офшорных компаний;
• Подготовка пакета документов для регистрации новой компании, оформление сертификатов, печатей и др.;
• Открытие счета в офшорном или другом местном банке;
• Комплексное юридическое сопровождение;
• Поиск реального или виртуального офиса для регистрации юридического адреса;
• Поиск кандидатов на роль номинальных директоров и акционеров офшорных компаний;
• Услуги секретаря, предоставление телефонных номеров, оформление переадресации телефонных звонков и т.п.;
• Прием, передача и переадресация почтовой корреспонденции и др.

Как зарегистрировать компанию в офшоре

Запрос в поисковые системы Google, Yandex (Яндекс) и другие "регистрация офшора", "регистрация офшорной компании" выдает множество ссылок на компании, оказывающие соответствующие услуги.

Среди популярных офшоров, которые ищут в Украине, Кипр и Гонконг: поисковая система Google выдает их сразу после "регистрация оффшора".

На "Яндексе" тоже чаще ищут информацию по офшорам в Гонконге и на Кипре, но к ним добавляются "регистрация оффшора в России" и "регистрация оффшора на Сейшелах".

На первой странице поиска Yandex выдал такие компании, предлагающие зарегистрировать офшор.

• Andersen Business Services: 15 лет работы, зарегистрированы сотни компаний в офшорных зонах, юридическое сопровождение, помощь по бухгалтерии, продажа готовых компаний и др. Компания предлагает:
  • классические офшоры: Британские Виргинские острова (BVI), Белиз, Панама, Сейшельские острова, Доминику, Сент-Китс и Невис;
  • Низконалоговые зоны: Гонконг, Кипр, Сингапур, Мальта, США.

Некоторые расценки:

• поиск номинального директора и акционера – 2350 евро;
• подготовка и оформление полного пакета документов – 1150 евро;
• апостилированная генеральная доверенность – от 2200 евро;
• готовая компания в Белизе – от 1200 евро (по данным на май 2020, каждая компания имеет свою цену);
• на Сейшелах – от 1150 евро.

1. URAFINANCE. Стоимость готовых офшорных компаний:
   • от $950 на Сейшельских островах;
   • от $1300 на Британских Виргинских островах;
   • от $1500 в Ирландии;
   • от $1800 на Кипре;
   • от $2500 в Гонконге;
2. Инфинити групп: офшоры в Гонконге, BVI, на Сейшелах, Кипре, в Панаме, Сингапуре и др. Некоторые расценки на регистрацию офшорной компании:
   • от $680 на Сейшелах;
   • от $1099 в Шотландии;
   • от $1199 в Гонконге;
   • от 1349 евро на Кипре;
   • от $2499 в ОАЭ;
   • от $2710 в Сингапуре.
3. Law&Trust International: на рынке с 2003 года, офисы в Москве, Киеве, Казани, Лондоне, Никосии, Ниью-Йорке и других городах. Некоторые расценки на регистрацию оффшорной компании:
   • $750 – Белиз;
   • $1050 – Барбадос;
   • $1275 – Аруба N.V.;
   • $1690 – Антилья;
   • $2385 – Вануату;
   • $2818 – Лабуан;
   • $2890 – Джерси;
   • $3680 – Кюрасао;
   • $5600 – Маврикий (GBL Company или AC Company).

В целом по запросу "регистрация оффшора" Yandex выдал 7 млн результатов! Показов в месяц – 3670.

Что такое офшорные счета?

По сути, счет в любом зарубежном банке можно отнести к офшорному, ведь офшор, offshore означает вне берега. Открывают офшорные счета по разным причинам. Самые распространенные:

• получить лучшие условия от размещения средств;
• вывести капитал из своей страны из-за различных опасений;
• скрыть доходы от налоговых органов своей страны или просто скрыть теневые доходы, ведь некоторые офшорные банки не требуют доказательства происхождения денег.

Третий пункт работает только с полными офшорами, так как другие уже не так рьяно хранят банковскую тайну. Это происходит под нажимом сильных государств и влиятельных организаций в рамках борьбы с отмыванием денег и легализацией теневых доходов. Офшоры, которые продолжают скрывать имена реальных владельцев компаний и банковских счетов оказываются в черных списках.

Для открытия банковского счета за границей выделяют такие направления:

• Европа (кроме Швейцарии);
• Швейцария;
• Банки Азии (в первую очередь, это Сингапур и Гонконг);
• Банки Америки;
• Банки островных стран Карибского моря.

Открыть офшорный счет, как и офшорную компанию, можно самостоятельно или через посредников. Они предоставят консультацию (первичная консультация часто бесплатная), подготовят необходимые документы, помогут с выбором банка.

Удобные флаги

А знаете ли вы, что под флагом маленькой африканской страны Либерия (102-я в мире по территории и 132-я по населению – 4,3 млн жителей, в 3 раза меньше населения Москвы), ходит около 1,5 тыс морских судов? Неужели это настолько мощное морское государство, способное дать фору Испании, Португалии, Великобритании, чьи моряки в былые годы открыли европейцам большую часть остального мира?

Нет, Либерия не является крупной морской державой, она – офшор для компаний в сфере морских перевозок. Такие государства называются странами с удобным флагом или дешевым флагом.

Популярные страны с удобным (дешевым) флагом:

• Панама – более 4,5 тыс зарегистрированных судов;
• Либерия – около 1,5 тыс;
• Мальта – более 1,1 тыс;
• Багамские острова – около 1,1 тыс;
• Кипр – около 800.

А также Багамы, Барбадос, Гондурас, Бермуды, Белиз, Боливия, Доминика, Каймановы острова, Камбоджа, Ливан, Маврикий, Сингапур, Мальта, Папуа – Новая Гвинея, Ямайка, Тувалу, Экваториальная Гвинея, Сент-Винсент и Гренадины и др.

Среди стран бывшего СССР к таковым относят Молдову и Грузию.

Причины, по которым судовладельцы регистрируют свои суда в странах с удобным флагом те же, по которым открывают компании в офшорах: минимизация налогов и минимум отчетности.

Почему это выгодно:

• низкие ставки налогов;
• минимальные требования к зарплате членам экипажа, нет требований к их гражданству;
• минимум формальностей при регистрации и в дальнейшем;
• быстрая и доступная регистрация;
• не нужно быть резидентом страны с удобным флагом, чтобы зарегистрировать судно.

Наиболее известные офшорные компании мира

Всемирно известные компании, которые пользовались/пользуются офшорами:

• Dolce & Gabbana (компания оштрафована за неуплату налогов на сотни миллионов евро, сами модельеры Дольче и Габбана получили тюремные сроки);
• Prada;
• Cisco Systems;
• Exxon Mobil;
• Pfizer;
• General Electric;
• Johnson & Johnson;
• Hewlett-Packard;
• Microsoft (оптимизирует налоги через компании в Ирландии и Пуэрто-Рико);
• Google (через Ирландию, Нидерланды, Бермуды и Багамы);
• Coca-Cola (через Каймановы острова);
• Apple (через Ирландию, Нидерланды, Люксембург, Британские Виргинские острова).

Офшоры среди платежных систем

Популярные офшорные платежные системы в странах бывшего СССР
#	Платежная система	Страна регистрации	Валюта	Финансовый регулятор	Количество запросов в Яндексе за мес.
1	Perfect Money	Панама	доллар США, евро, золото, биткойн	НБ Панамы	14276
2	AdvCash	Гибралтар	RUB, GIP, USD, EUR	Казначейство Гибралтара	8440
3	Wex	Кипр	EUR, USD, BTC, ETH, XRP, LTC, BCH, EOS, OMG, ETC, XMR, BNB, NEO, IOT, BSV, TRX, DSH, XLM, ZEC, ADA, DASH, XTZ, NEM, LINK	CySEC	3028
4	Ecoin	Панама	PAB, USD, EUR	НБ Панамы	1443
5	CardPay	Кипр	EUR	CySEC	812
6	Epayeu	Гонконг	HKD, USD, EUR	SFC и УДО Гонконга	329
7	Liberty Reserve	Коста-Рика	USD	SEC	125
8	Z-payment	Белиз	RUB, BZD	ЦБ Белиза	122
9	Octopus	Гонконг	гонконгский доллар	УДО Гонконга	58
10	Faster Payment System	Гонконг	SGD	УДО Гонконга, SFC	26
11	GrabPay	Сингапур	SGD	ДКУС и MAS	1
12	C-gold	Сейшельские Острова	SCR, USD, EUR	ЦБ Сейшел	1
13	Fintech United Group	Сингапур	сингапурский доллар	ДКУС, MAS	1
14	UAEFTS	ОАЭ	дирхам ОАЭ	ЦБ ОАЭ, Dubai FSA	1

Как открыть офшорный счет на физическое лицо?

Открыть счет в офшорном банке совсем не сложно, не сложней открытия счета в банке на соседней улице.

Документы для открытия офшорного счета:

• национальный и загранпаспорт;
• контактные данные;
• анкета с указанием цели открытия счета и ожидаемого оборота средств;
• подтверждение источника происхождения денег (это требование в одних офшорных банках есть, в других его нет).

Как видим, ничего сложного. Что касается подтверждения источника происхождения денег, для людей с легальным доходом это совсем не проблема. К тому же открыть счет в зарубежном банке порой можно … через Skype!

Кому запрещено открывать офшоры

Законодательство прямо не указывает, кому запрещено открывать офшоры. В каждой стране есть т.н. черные списки офшорных зон, работа с которыми прямо не запрещена, но сильно усложнит жизнь предпринимателя, связавшегося с такой компанией. Каждая его сделка попадет под сильный пресс проверяющих органов, могут последовать отказы участия в тендерах, партнеры начнут обходить стороной, не желая пятнать свою деловую репутацию.

Нельзя открывать офшорные компании депутатам, чиновникам и прочим госслужащим, но им в принципе запрещено совмещать работу на государство и бизнес. Никаких дополнительных санкций за офшоры депутаты и госчиновники не несут, только ущерб своей репутации и политическому рейтингу.

Офшорные ограничения

Влиятельные международные организации добиваются от офшоров большей прозрачности. Рассмотрим на примере ограничений со стороны FATF и OECD.

Рекомендации и действия FATF в отношении офшоров:

• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег требует прекратить практику эмиссии акций на предъявителя, ведь так невозможно установить владельца ценной бумаги.
• Многие западные банки активно сотрудничают с FATF и способны заморозить счета любых лиц, заподозренных в отмывании денег через офшоры.
• Рекомендации FATF обязательны для выполнения всеми государствами.

Рекомендации и действия OECD в отношении офшоров:

• Организация экономического сотрудничества и развития распределяет офшоры по спискам: черный, серый и белый. В черном списке офшоры, которые не идут на сотрудничество, не раскрывают информацию о владельцах счетов и компаний, не обмениваются данными с налоговыми органами. В сером списке офшоры, согласившиеся исправиться, но к которым все еще есть вопросы. Белый список – офшоры, к которым нет претензий, сотрудничество с ними не наносит урон деловой репутации и не ведет к тщательным проверкам со стороны фискалов.

Региональное регулирование

В каждой стране свои черные списки офшоров, которые иногда частично пересекаются, но это не обязательно.

Россия

Российский черный список офшоров пересматривается каждый год. На данный момент в него включены: Андорра, Багамы, Бермуды, Вануату, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Канары, Лихтенштейн, Мальдивы, Маршалловы острова, Монако, Мэн, Науру, Ниуэ, Панама, Сан-Марино, Сейшелы, Сент-Винсент, Сент-Люсия, Теркс и Кайкос.

Никаких предусмотренных законодательством санкций за операции с указанными офшорами не предусмотрено, но все они попадают под особый контроль со стороны проверяющих органов.

Украина

Украинский черный список оффшоров на 2020 год:

• Европа: Андорра, Гибралтар и Монако;
• Африка: Сейшельские острова, Намибия и Либерия;
• Америка: Белиз и Панама;
• Азия: Мальдивские острова;
• Острова Тихого океана: Маршалловы Острова, Вануату, Гуам, Самоа, Ниуэ, Палау, Острова Кука, Науру и Фиджи;
• Острова Карибского моря: Бермуды, Виргинские острова (Британские и США), Каймановы острова, Нидерландские Антильские Острова, Тринидад и Тобаго, Теркс и Кайкос, Ангилья, Антигуа и Барбуда, Барбадос, Гренада, Монтсеррат, Аруба, Пуэрто-Рико, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Содружество Доминики;
• Другие: Генри, Джерси и Олдерни.

США

США не располагают черным списком офшоров. Попытку его создания предприняли в 2007 году путем принятия закона "О предотвращении злоупотреблениями налоговыми гаванями", однако он не прошел через Конгресс.

Решение о санкциях США принимают по каждому конкретному случаю, исходя из ситуации и своих национальных интересов.

Европейский союз

В 2019 году ЕС утвердил черный список оффшоров. В него вошли: Американское Самоа (American Samoa), Бахрейн (Bahrain), Барбадос (Barbados), Гренада (Grenada), Гуам (Territory of Guam), Макао (Macao), Маршалловы острова (Marshall Islands), Монголия (Mongolia), Намибия (Namibia), ОАЭ (UAE), Палау (Palau), Панама (Panama), Самоа (Samoa), Сент-Люсия (Saint Lucia), Тринидад и Тобаго (Trinidad and Tobago), Тунис (Tunisia) и Южная Корея (South Korea).

Также ЕС утвердил серый список офшоров, поместив в него 47 стран, в т.ч. Джерси, Гернси, остров Мэн, Турция, Гонконг, Тайвань, Кюрасао, Вьетнам, Андорра, острова Кука, Лихтенштейн, Швейцария и др.

Прямого запрета на открытие офшора даже из черного списка нет, но такие компании лишены доступа к деньгам ЕС, их ждут тщательные проверки и максимум бюрократических процедур.

Сколько денег в офшорах?

В офшоры выводят огромные суммы. По оценке Boston Consulting Group, в офшорных зонах сосредоточено до 13% мирового ВВП!

По данным Boston Consulting Group, наблюдается значительный рост накопления денег офшорах: если в 2005 году речь шла о $6 трлн, в 2016 году - $10 трлн.

И это только фиатные деньги. Если учитывать прочие активы, то, как подсчитали в Tax Justice Network, офшоры скрывают до $32 трлн (по оценке на 2010 год). Чтобы лучше представить, сколько это – $32 трлн, это номинальный ВВП первых двух экономик мира – США и Китая в 2017 году, это более 19 ВВП России ($1,66 трлн в 2018 году).

Эксперты считают, что россияне держат в офшорах свыше $1 трлн (оценка на 2017 год). Представляете, какое ускорение получила бы российская экономика, если бы эти деньги работали на нее, а не зависли в офшорах. Речь ведь, на минуточку, идет о почти годовом ВВП государства!

Российские богачи в лидерах по выводу капитала в офшоры. То ли не верят в родную экономику, то ли создают себе хранилище на случай разоблачения и конфискации. По данным Национального бюро экономических исследований, 45,6% состояния богатейших россиян выведено в офшоры! Для сравнения, в США этот показатель равен 6%, т.е. в 7,5 раза меньше.

Вопросы орфографии: офшор или оффшор

На английском языке слово offshore пишется с двумя буквами "f", тут никаких споров нет. А вот на русском языке встречается и офшор, и оффшор. Популярный текстовый редактор Word считает правильным написание с двумя "ф", другой вариант подчеркивает красным как ошибочный. В Интернете распространены оба варианта. Так как же правильно?

Оба варианта правильные, ведь не существует четкой трактовки, как же писать это слово: с одной или двумя "ф". Дело в том, что в утвержденном Министерством образования РФ списке орфографических словарей русского языка встречаются оба варианта, а раз каждый из словарей официально признан как истина, значит, истина – написание и офшор, и оффшор.

К слову, в английском языке нет вопросов только по количеству "f", но тоже есть разные варианты: offshore, off-shore и off shore.

Хотите подписаться на бесплатную рассылку от Академии Masterforex-V, зарегистрировавшись на форуме?

Хотите стать частью закрытого сообщества профессиональных трейдеров Masterforex-V и на практике применять эти знания?